Calculadora de Abgeltungsteuer
Vea en segundos cuánto se lleva el impuesto fijo alemán del 25 % de sus ganancias y dividendos, con compensación de pérdidas, mínimo exento, exención parcial, crédito por retención extranjera y comprobación de si su tipo personal supera al fijo.
1Ganancias y pérdidas
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Beneficios realmente materializados este año al vender acciones, ETFs o fondos. Las plusvalías latentes de posiciones que sigue manteniendo no tributan.
Tipo de fondo (exención parcial)
Exención parcial: el 30 % de las rentas del fondo queda libre de impuestos (fondos de acciones ≥ 51 %: 30 %, fondos mixtos ≥ 25 %: 15 %, acciones directas y otros: 0 %).
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Pérdidas realmente materializadas con ventas este año. Se compensan primero con sus ganancias y después con los dividendos. Nota: las pérdidas por venta de acciones individuales solo se compensan con ganancias por venta de acciones.
2Dividendos y distribuciones
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Dividendos de acciones y distribuciones de fondos o ETFs recibidos durante el año.
Origen (exención parcial)
Exención parcial sobre estas distribuciones: 0 %. Elija "Acciones / otros" para dividendos de acciones individuales, no tienen exención.
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Impuesto ya retenido en el extranjero sobre sus dividendos que Alemania acredita por convenio, típicamente hasta el 15 % en dividendos de EE. UU. Se acredita contra la Abgeltungsteuer.
3Situación familiar y mínimo exento
Declaración
Mínimo exento del ahorrador (Sparerpauschbetrag) 2026: 1000 €. Se aplica aquí automáticamente a sus rentas.
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La parte de su Sparerpauschbetrag que otros bancos ya han consumido este año mediante órdenes de exención. Aquí quedan disponibles 1000 €.
4Impuesto eclesiástico y tipo personal
Impuesto eclesiástico
8 % en Baviera y Baden-Württemberg, 9 % en el resto de estados federados. El impuesto eclesiástico reduce ligeramente el tipo de retención al 24,51 % o 24,45 %.
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Su otra renta imponible de este año (conjunta en matrimonios), sin estas rentas de inversión. Si la indica, la calculadora comprueba si la Günstigerprüfung superaría al tipo fijo del 25 %.
Abgeltungsteuer 2026
1740,75 €
Impuesto total sobre sus rentas de inversión. Después de impuestos le quedan 8259,25 €.
Rentas de inversión brutas10.000,00 €
Libre de impuestos por exención parcial−2400,00 €
Sujeto a impuestos tras exención parcial7600,00 €
Mínimo exento aplicado−1000,00 €
Base imponible6600,00 €
Abgeltungsteuer (25 %)1650,00 €
Recargo de solidaridad (5,5 % del impuesto)90,75 €
Impuesto total1740,75 €
Tipo efectivo sobre la renta bruta17,41 %
Importe neto después de impuestos8259,25 €
El mínimo exento le ahorra 263,75 € de impuestos. Asegúrese de que una orden de exención (Freistellungsauftrag) en su bróker lo reclame de verdad; si no, solo lo recuperará con la declaración de la renta.
Günstigerprüfung: si su tipo marginal personal es inferior al 25 %, marque la casilla de comprobación favorable en el Anlage KAP de su declaración. Hacienda aplicará entonces su tipo personal más bajo; esto solo puede reducir su impuesto, nunca aumentarlo.
Cómo usarla
Cómo usar la calculadora de Abgeltungsteuer
1
Introduzca sus ganancias realizadas
Solo cuentan las ganancias materializadas con ventas. Sume los beneficios de todas las ventas de acciones, ETFs y fondos del año natural; las pérdidas realizadas reducen esta cifra.
2
Añada dividendos y distribuciones
Introduzca todos los dividendos de acciones y distribuciones de fondos recibidos en el mismo año. Junto con las ganancias forman su renta de inversión bruta.
3
Elija situación familiar, tipo de fondo e impuesto eclesiástico
El mínimo exento es de 1.000 € para solteros y 2.000 € en declaración conjunta. Las rentas de fondos tienen exención parcial (30 % fondos de acciones, 15 % mixtos), las acciones directas no. Quien paga impuesto eclesiástico elige 8 % o 9 %.
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Lea el resultado paso a paso
El desglose muestra cómo la renta bruta se reduce con la exención parcial y el mínimo exento, luego el impuesto del 25 % con Soli e impuesto eclesiástico, su tipo efectivo y lo que realmente le queda.
Conceptos
Entender la Abgeltungsteuer: impuesto fijo, mínimo exento y exención parcial
¿Qué es la Abgeltungsteuer?
Desde 2009 Alemania grava las rentas privadas de inversión, intereses, dividendos y ganancias realizadas, con un tipo fijo del 25 % en lugar del tipo personal del IRPF. Los brókeres alemanes retienen el impuesto en origen y lo ingresan de forma anónima, con lo que la deuda queda "liquidada" (abgegolten): en el caso estándar ni siquiera hay que declarar estas rentas.
Sparerpauschbetrag (mínimo exento del ahorrador)
Los primeros 1.000 € de rentas de inversión por persona y año (2.000 € en declaración conjunta) están libres de impuestos. Los importes subieron en 2023 desde 801 €/1.602 € y siguen sin cambios en 2026. Para beneficiarse en origen se presenta una orden de exención (Freistellungsauftrag) ante el bróker; si no, el exceso se recupera con la declaración.
Recargo de solidaridad (Soli)
El Soli añade un 5,5 % del impuesto, no de la renta, y convierte el 25 % en un 26,375 % efectivo. Aunque el recargo se eliminó en gran parte para el impuesto sobre la renta en 2021, sigue aplicándose íntegramente a la Abgeltungsteuer.
Impuesto eclesiástico sobre el capital
Los miembros de una iglesia pagan además un 8 % (Baviera, Baden-Württemberg) o un 9 % (resto de estados) del impuesto. Como el impuesto eclesiástico es deducible en este cálculo, el tipo de retención baja al 24,51 % o 24,45 %, y la carga combinada queda en torno al 27,99 % o 27,82 %.
Teilfreistellung (exención parcial)
Los inversores en fondos reciben una parte de sus rentas libre de impuestos como compensación por los impuestos ya pagados dentro del fondo: 30 % en fondos de acciones con al menos 51 % de renta variable, 15 % en fondos mixtos con al menos 25 %, 0 % en fondos de bonos, monetarios y acciones directas. Se aplica a distribuciones, a la Vorabpauschale y a las ganancias por venta de participaciones.
Günstigerprüfung (comprobación favorable)
Si su tipo marginal personal está por debajo del 25 %, por ejemplo siendo estudiante, durante un permiso parental o en la jubilación, puede solicitar la comprobación favorable en el Anlage KAP. Hacienda compara ambos métodos y aplica automáticamente el más barato para usted, marcar la casilla nunca puede perjudicarle.
Compensación de pérdidas (Verlustverrechnung)
Las pérdidas realizadas reducen sus ganancias imponibles. Los brókeres alemanes las registran en "cestas de pérdidas", con una restricción: las pérdidas por venta de acciones solo se compensan con ganancias por venta de acciones. Para trasladar pérdidas a otro bróker o a la declaración, solicite un certificado de pérdidas (Verlustbescheinigung) antes del 15 de diciembre.
Brókeres extranjeros y la declaración
Solo los brókeres alemanes retienen la Abgeltungsteuer automáticamente. Con un bróker extranjero usted recibe importes brutos y debe declarar todas las rentas de inversión en el Anlage KAP, al mismo 25 % más recargos. Ese mismo formulario sirve para recuperar un mínimo exento no utilizado o solicitar la Günstigerprüfung.
Consejos
Seis formas de pagar menos Abgeltungsteuer
Configure órdenes de exención
Presente un Freistellungsauftrag en cada bróker donde obtenga rentas y reparta sus 1.000 € (o 2.000 €) en proporción a los ingresos esperados. Sin él, el banco retiene impuestos desde el primer euro y tendrá que recuperarlos con la declaración.
Aproveche el mínimo exento cada año
El mínimo exento caduca cada 31 de diciembre, lo no utilizado no se traslada. Considere realizar ganancias hasta el límite cada año y recomprar de inmediato: con la exención parcial del 30 % de un fondo de acciones, caben unos 1.429 € de ganancias bajo un mínimo de 1.000 €.
Revise la Günstigerprüfung en años de pocos ingresos
En años con pocos ingresos, estudios, excedencia, permiso parental o jubilación anticipada, su tipo personal puede estar por debajo del 25 %. Marque la Günstigerprüfung en el Anlage KAP y Hacienda le devolverá la diferencia automáticamente.
Pida el certificado de pérdidas a tiempo
Si tiene pérdidas en un bróker y ganancias en otro, solicite una Verlustbescheinigung antes del 15 de diciembre para compensarlas en su declaración. De lo contrario, la cesta de pérdidas simplemente pasa al año siguiente en el mismo bróker.
Vigile la Vorabpauschale de los ETFs de acumulación
Los fondos de acumulación tributan cada año por un rendimiento mínimo ficticio, la Vorabpauschale, que también consume mínimo exento. Esos importes anticipados se acreditan cuando finalmente vende. Use nuestra calculadora de Vorabpauschale para estimar el cargo de enero.
Parejas: usen la orden de exención conjunta
Los matrimonios en declaración conjunta pueden presentar un Freistellungsauftrag común de 2.000 € que cubre las cuentas individuales y conjuntas de ambos. Así, el mínimo no usado de uno protege automáticamente las rentas del otro.
Preguntas Frecuentes
¿Cuánto es la Abgeltungsteuer en Alemania?+
El tipo fijo es el 25 % de las rentas de inversión imponibles. El recargo de solidaridad del 5,5 % sobre el impuesto eleva la carga efectiva al 26,375 %, y quienes pagan impuesto eclesiástico quedan en torno al 27,82 % (8 %) o 27,99 % (9 %), porque el tipo base baja a la vez al 24,51 % o 24,45 %.
¿Cuánto es el Sparerpauschbetrag en 2026?+
1.000 € por persona y 2.000 € para matrimonios en declaración conjunta. Los importes no han cambiado desde 2023, cuando subieron desde 801 € y 1.602 €. Esta calculadora aplica el mínimo exento automáticamente según su situación.
¿Qué exención parcial corresponde a mi ETF?+
Los fondos de acciones con al menos un 51 % de renta variable (la mayoría de ETFs mundiales como MSCI World o FTSE All-World) reciben el 30 %. Los fondos mixtos con al menos un 25 % reciben el 15 %. Los ETFs de bonos, fondos monetarios y acciones directas no tienen exención parcial.
¿Pago Abgeltungsteuer por ganancias no realizadas?+
No. Las plusvalías de posiciones que sigue manteniendo no tributan por la Abgeltungsteuer. Sin embargo, los fondos de acumulación están sujetos a la Vorabpauschale anual, un pequeño importe imponible anticipado que luego se acredita contra su ganancia al vender.
¿Qué es la Günstigerprüfung y cuándo conviene?+
Es una comprobación de tipo favorable que se solicita en el Anlage KAP de la declaración. Si su tipo marginal personal es inferior al 25 %, típico en años de ingresos bajos, Hacienda grava sus rentas de inversión con ese tipo personal más bajo. Nunca aumenta su impuesto, así que solicitarla no tiene riesgo.
¿Cómo afecta el impuesto eclesiástico?+
Los miembros de una iglesia pagan el 8 % o el 9 % del impuesto como impuesto eclesiástico. Como es deducible como gasto especial, la fórmula legal reduce el tipo de retención a 25 % dividido entre (1 + 0,25 × tipo eclesiástico), es decir 24,51 % o 24,45 %, antes de añadir Soli e impuesto eclesiástico.
¿Puedo compensar pérdidas con ganancias?+
Sí, las pérdidas realizadas reducen las ganancias imponibles y los brókeres alemanes lo hacen automáticamente con sus cestas de pérdidas. Las pérdidas por venta de acciones solo se compensan con ganancias por venta de acciones; las de fondos y ETFs, con cualquier renta de inversión. Para compensar entre brókeres, pida un certificado de pérdidas antes del 15 de diciembre.
¿Tengo que declarar las rentas de inversión?+
Normalmente no: un bróker alemán retiene el impuesto con efecto liberatorio. Debe (o le conviene) presentar el Anlage KAP si usa un bróker extranjero, quiere la Günstigerprüfung, no agotó su mínimo exento, tiene pérdidas en varios brókeres o no constaban sus datos de impuesto eclesiástico.
¿En qué se diferencian Abgeltungsteuer y Vorabpauschale?+
La Abgeltungsteuer es el tipo impositivo que se aplica a las rentas que usted realmente recibe o realiza. La Vorabpauschale no es un tipo, sino una base imponible ficticia para fondos de acumulación, que cada enero tributa exactamente a ese tipo de la Abgeltungsteuer. Ambas comparten las mismas reglas de mínimo exento y exención parcial.
¿Se traslada el mínimo exento no utilizado al año siguiente?+
No. El Sparerpauschbetrag es un mínimo por año natural; lo que no use antes del 31 de diciembre se pierde. Por eso muchos inversores realizan ganancias a final de año hasta agotar el mínimo que les queda.
Cálculo según § 32d EStG y § 20 InvStG: las pérdidas realizadas se compensan primero con las ganancias y luego con los dividendos (las pérdidas por venta de acciones solo son legalmente compensables con ganancias de acciones; la calculadora asume pérdidas compensables). Cada flujo se reduce con su exención parcial (fondos de acciones 30 %, mixtos 15 %) y con lo que quede del mínimo exento (1.000 € individual, 2.000 € conjunta, menos la parte ya usada en otro lugar). El impuesto sigue la fórmula legal (e − 4q) ÷ (4 + k): 25 % (24,51 %/24,45 % con impuesto eclesiástico), menos la retención extranjera acreditable, más el 5,5 % de recargo de solidaridad y el 8 %/9 % de impuesto eclesiástico sobre la cuota. La Günstigerprüfung aplica la tarifa del IRPF 2026 (§ 32a, con splitting en conjunta) a la base sobre el resto de ingresos y compara a nivel del impuesto sobre la renta. El tipo efectivo y el neto se refieren a ganancias brutas más dividendos.
§ 32d, § 20 (9) EStG · § 20 InvStG · ilustrativo, no es asesoramiento fiscal