Calculadora Brutto-Netto (Alemania)
De salario bruto a neto en Alemania 2026: impuesto sobre el salario, recargo de solidaridad, impuesto eclesiástico y cotizaciones sociales, más las dos cifras que la mayoría de calculadoras ocultan: su tipo marginal y cuánto vale realmente un aumento.
1Salario bruto
€
Su salario bruto antes de cualquier deducción. Cambie entre entrada anual y mensual; el importe se convierte automáticamente.
2Perfil fiscal
Clase fiscal (Steuerklasse)
Clase I: soltero, divorciado o viudo, sin la desgravación para familias monoparentales.
Impuesto eclesiástico
3Seguro e hijos
%
El tipo adicional individual de su aseguradora. Promedio publicado para 2026: 2,9 %. Usted paga la mitad y su empleador la otra mitad.
Hijos menores de 25
Determina la cuota del seguro de dependencia: sin hijos se aplica un recargo del 0,6 % (desde los 23 años); del segundo al quinto hijo el tipo baja 0,25 % por hijo.
Según figura en sus datos ELStAM, en pasos de 0,5 por hijo. Durante el año solo reduce el recargo de solidaridad y el impuesto eclesiástico, no el impuesto sobre el salario.
Su salario neto 2026
2694,75 €
neto al mes · 32.337 € neto al año
Salario bruto4166,67 €
Impuesto sobre el salario (Lohnsteuer)−565,67 €
Recargo de solidaridad0,00 €
Seguro de pensiones (9,3 %)−387,50 €
Seguro de desempleo (1,3 %)−54,17 €
Seguro médico−364,58 €
Seguro de dependencia−100,00 €
Salario neto2694,75 €
Tasa efectiva de deducción35,3 %
Tipo marginal (próximos 1.000 €)46,8 %
Tipo marginal y efectivo según el salario
Tipo marginalTipo efectivo
60 %
45 %
30 %
15 %
0 %
Su salario
030k60k90k120k
De un aumento de 1.000 € le quedan 533 € netos. El 46,8 % restante va a impuestos y cotizaciones. Ese mismo tipo marginal es lo que devuelve cada euro de ahorro previsional deducible.
Supone seguro médico público, valores de 2026, sin desgravaciones individuales y edad de 23+ para el recargo sin hijos. Los valores mensuales son el resultado anual dividido entre doce; su nómina puede variar unos céntimos.
Insertar esta calculadora Actualizado: julio de 2026 · Valores del año fiscal 2026
Cómo funciona
De bruto a neto en cuatro pasos
1
Introduzca su salario bruto
Escriba su salario bruto y elija si es una cifra anual o mensual. La calculadora trabaja internamente con el importe anual.
2
Elija clase fiscal y estado
Su clase fiscal determina la fórmula de retención. El estado federado fija el tipo del impuesto eclesiástico (8 % en Baviera y Baden-Wurtemberg, 9 % en el resto) y la mayor cuota de dependencia del empleado en Sajonia.
3
Añada seguro e hijos
Introduzca el tipo adicional de su aseguradora, sus hijos menores de 25 para el seguro de dependencia y su contador de desgravaciones por hijos.
4
Lea el neto, los tipos y el escenario de aumento
Obtiene el neto mensual y anual, el desglose completo de deducciones, su tipo efectivo y marginal, y lo que un aumento de 1.000 € deja realmente en su bolsillo.
Conceptos clave
Los términos detrás de su nómina alemana
Clase fiscal (Steuerklasse)
Una de seis categorías de retención que decide qué desgravaciones concede la fórmula durante el año. Cambia su liquidez mensual, no el impuesto anual definitivo, que se ajusta en la declaración.
Mínimo exento (Grundfreibetrag)
Los primeros 12.348 € de renta imponible (2026) están libres de impuestos para todos. La fórmula del impuesto solo empieza por encima.
Fórmula tarifaria del §32a EStG
El impuesto alemán sobre la renta es un polinomio publicado de forma cerrada, no una tabla de tramos. El tipo sube suavemente del 14 % sobre el mínimo exento al 42 % desde 69.879 € y al 45 % desde 277.826 € de renta imponible (2026).
Recargo de solidaridad (Soli)
Un recargo del 5,5 % sobre el impuesto salarial que desde 2021 solo se aplica por encima de un umbral: en 2026 empieza cuando el impuesto anual supera 20.350 € (individual) y se introduce gradualmente al 11,9 % del exceso.
Impuesto eclesiástico (Kirchensteuer)
8 % del impuesto salarial en Baviera y Baden-Wurtemberg, 9 % en los demás estados, solo para miembros registrados de una iglesia. Las desgravaciones por hijos reducen su base.
Techo de cotización (Beitragsbemessungsgrenze)
Las cotizaciones sociales solo se cobran hasta un tope: 101.400 € para pensiones y desempleo, 69.750 € para salud y dependencia (2026). Por encima, el salario extra no genera cotizaciones adicionales.
Vorsorgepauschale
El procedimiento de retención deduce automáticamente una suma por sus cotizaciones de pensión, salud, dependencia y, desde 2026, desempleo antes de aplicar la tarifa. Por eso las cotizaciones sociales también reducen su impuesto salarial.
Tipo marginal vs. efectivo
El tipo efectivo son las deducciones totales divididas por el bruto. El marginal es lo que pierde el siguiente euro, y es la cifra que pone precio a cada aumento, bonus y aportación deducible a la jubilación.
Conviene saber
Seis formas de leer su resultado
Planifique con el tipo marginal, no con el promedio
El ahorro previsional deducible (Rürup, pensión de empresa, aportaciones voluntarias) ahorra impuestos a su tipo marginal, igual que una aportación al pilar 3a suizo. Con un marginal del 45 %, 1.000 € en un plan deducible solo cuestan 550 € netos. El tipo promedio subestima mucho este efecto.
Un aumento nunca es una pérdida
Alemania no tiene saltos de tramo: la tarifa es una curva continua, así que solo el aumento tributa al tipo marginal más alto, nunca su salario existente. Use la tarjeta del aumento para ver el valor real antes de negociar.
Parejas: III/V cambia el calendario, no la factura
Las clases III/V trasladan más neto a la nómina mensual de quien más gana, pero suelen provocar pagos complementarios, y la alta retención de la clase V también reduce prestaciones como el subsidio parental. IV/IV con factor es lo que más se acerca al impuesto final.
El tipo adicional se puede elegir
Las aseguradoras difieren en más de un punto porcentual en su Zusatzbeitrag. La mitad de cada punto es suya: con un salario de 60.000 €, un punto menos significa unos 300 € más netos al año. Cambiar de aseguradora es un trámite breve.
Las desgravaciones por hijos funcionan distinto durante el año
Los Kinderfreibeträge registrados no reducen su impuesto salarial mensual, solo el recargo de solidaridad y el impuesto eclesiástico. El efecto completo llega con la declaración anual, donde Hacienda compara automáticamente la desgravación con el subsidio por hijos (Kindergeld).
Por encima de los techos, el neto crece más rápido
Cuando su salario supera 69.750 € (salud/dependencia) y 101.400 € (pensión/desempleo, 2026), las cotizaciones dejan de crecer. Su carga marginal baja notablemente, así que el crecimiento salarial a ese nivel se convierte en neto mejor que el escalón anterior.
Preguntas Frecuentes
¿Cómo se calcula el salario neto a partir del bruto en Alemania en 2026?+
Cuatro deducciones separan bruto y neto: el impuesto salarial según la fórmula oficial del §32a EStG (tras la Vorsorgepauschale y las desgravaciones de su clase), el recargo de solidaridad por encima de su umbral, el impuesto eclesiástico para miembros y las cotizaciones sociales: 9,3 % pensión, 1,3 % desempleo, 7,3 % más la mitad del tipo adicional en salud y 1,8 % más recargos o descuentos en dependencia, cada una limitada por su techo de cotización.
¿Qué clase fiscal tengo y puedo cambiarla?+
Los solteros tienen la clase I, las familias monoparentales la II, los matrimonios eligen III/V, IV/IV o IV con factor, y todo segundo empleo va por la VI. Las parejas pueden cambiar de clase durante el año en la oficina tributaria. La clase solo desplaza la retención entre los cónyuges; el impuesto anual final es idéntico tras la declaración.
¿Qué es mi tipo marginal y por qué debería importarme?+
Es la parte del siguiente euro ganado que va a impuestos y cotizaciones. Pone precio a cada decisión en el margen: un aumento, un bonus, horas extra y sobre todo el ahorro previsional deducible, que devuelve exactamente su tipo marginal en impuestos ahorrados. Esta calculadora lo mide sobre los próximos 1.000 € brutos.
¿Pierdo dinero si un aumento me lleva a un tipo más alto?+
No. La tarifa alemana es una fórmula continua sin saltos, así que el tipo más alto solo se aplica al ingreso adicional. Un aumento de 1.000 € siempre incrementa su neto; esta calculadora muestra exactamente cuánto. Los únicos umbrales reales están fuera de la tarifa, por ejemplo el límite del seguro familiar de la sanidad pública.
¿Quién sigue pagando el recargo de solidaridad en 2026?+
Solo las rentas altas. El recargo empieza cuando el impuesto salarial anual supera 20.350 € (40.700 € en la clase III), lo que corresponde a unos 90.000 € brutos para un soltero con seguro público. Después se introduce gradualmente al 11,9 % del exceso hasta alcanzar el 5,5 % completo.
¿Cuánto es el impuesto eclesiástico y cómo dejo de pagarlo?+
Los miembros registrados de las iglesias recaudadoras pagan el 8 % de su impuesto salarial en Baviera y Baden-Wurtemberg y el 9 % en los otros catorce estados. Las desgravaciones por hijos reducen la base. El pago solo termina con la declaración formal de salida de la iglesia (Kirchenaustritt) en el registro civil o juzgado local, con una pequeña tasa.
¿Qué es el tipo adicional del seguro médico (Zusatzbeitrag)?+
Cada aseguradora pública fija su propio tipo adicional sobre el 14,6 % uniforme. El promedio publicado para 2026 es del 2,9 %, pero las aseguradoras van de aproximadamente el 1,5 % a más del 4 %. Empleador y empleado dividen ambas partes a la mitad, así que su parte es 7,3 % más la mitad del tipo adicional de su aseguradora.
¿Cuáles son los techos de cotización (Beitragsbemessungsgrenzen) de 2026?+
Las cotizaciones de pensión y desempleo se detienen en 101.400 € brutos anuales (8.450 € al mes) y las de salud y dependencia en 69.750 € (5.812,50 € al mes), en todo el país. El salario por encima de estos techos no paga cotizaciones adicionales, por eso la proporción de deducciones cae en los sueldos altos.
¿Por qué Sajonia se trata de forma diferente?+
Sajonia conservó un día festivo cuando se introdujo el seguro de dependencia en 1995, así que sus empleados asumen 0,5 puntos porcentuales más de la cotización (2,3 % en lugar del 1,8 % base en 2026) y los empleadores, menos. A igual bruto, el neto en Sajonia es ligeramente menor.
¿Coincide esta calculadora con la calculadora oficial del BMF?+
Sí. El motor implementa la fórmula exacta del §32a EStG 2026 y el procedimiento oficial de retención (Programmablaufplan) y se verificó contra una implementación de referencia del cálculo oficial del BMF con miles de casos de prueba, coincidiendo el impuesto salarial al euro. Supuestos: seguro médico público, sin desgravaciones ELStAM individuales, cifras anuales divididas entre doce para la vista mensual.
El impuesto salarial sigue el procedimiento oficial de 2026: bruto menos la Vorsorgepauschale (9,3 % de pensión; salud al tipo reducido del 7 % más la mitad del adicional; cuota real de dependencia; desempleo dentro del límite de 1.900 €) y las desgravaciones de la clase (suma del trabajador 1.230 €, gastos especiales 36 €, desgravación monoparental 4.260 € en la clase II), después el polinomio exacto del §32a EStG: 0 % hasta 12.348 €, luego (914,51·y + 1.400)·y, luego (173,10·z + 2.397)·z + 1.034,87, luego 42 % desde 69.879 € y 45 % desde 277.826 €. La clase III usa splitting y las clases V/VI el procedimiento del §39b(2). El recargo de solidaridad es del 5,5 % por encima de 20.350 € de impuesto (introducción al 11,9 %), el impuesto eclesiástico del 8 o 9 % sobre la base tras desgravaciones por hijos. Cotizaciones con los tipos y techos de 2026 (pensión 18,6 %, desempleo 2,6 %, salud 14,6 % más adicional, dependencia 3,6 % con recargos/descuentos; techos 101.400 € / 69.750 €). Verificado contra el Programmablaufplan oficial del BMF con 5.000 casos aleatorios (desviación máxima de 1 € por redondeo).
§32a, §39b EStG · Programmablaufplan BMF 2026 · Reglamento de magnitudes de la seguridad social 2026 · orientativo, no es asesoramiento fiscal