Calculadora de ahorro fiscal del pilar 3a
Vea con exactitud cuánto impuesto sobre la renta le ahorra este año su aportación al pilar 3a suizo, desglosado en impuesto federal, cantonal y comunal, y cuánto podría valer su capital 3a al jubilarse.
1Su situación
Calculado con los multiplicadores fiscales de Zürich, la capital cantonal.
CHF
Su renta imponible tras todas las deducciones. Figura en su última liquidación fiscal.
Estado civil
Para miembros de una iglesia se incluye el impuesto parroquial de la capital en el ahorro.
2Su aportación 3a
Situación de previsión
Con fondo de pensiones (2.º pilar) puede aportar hasta 7258 CHF al año.
CHF
Su máximo legal: 7258 CHF
3Hasta el retiro
%
Las cuentas 3a pagan aproximadamente un 0,5–1 %; las soluciones 3a en valores han rendido históricamente un 3–6 % anual.
4Sustituir el tipo marginalAvanzado
Impuestos ahorrados en 2026
1877 CHF
por una aportación deducible de 7258 CHF en el cantón de Zúrich
CHFSin 3aCon 3aAhorro
Impuesto federal directo20241545479
Impuesto cantonal50074386621
Impuesto comunal (Zürich)62715494777
Ahorro fiscal total13.30211.4251877
Tipo marginal efectivo sobre la aportación: 25,9 %
7258 CHF de un máximo legal de 7258 CHF
Capital 3a proyectado en 25 años
272.560 CHF
181.450 CHF aportados más 91.110 CHF de crecimiento al 3 % anual
294k
221k
147k
74k
0
5 a10 a15 a20 a25 a
Aportado
Crecimiento
Repetida cada año, esta aportación ahorra aproximadamente 46.925 CHF en impuestos durante 25 años, suponiendo que ingresos, cantón y legislación no cambien.
Consejo de retiro: reparta su ahorro entre varias cuentas 3a y ciérrelas en años fiscales distintos. Cada retiro tributa por separado a un tipo reducido, mientras que los retiros del mismo año se suman y suben a tramos superiores.
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Cómo usarla
De la renta imponible al ahorro real en cuatro pasos.
1
Elija su cantón
Seleccione su cantón de residencia. La calculadora usa las tablas oficiales más los multiplicadores de la capital cantonal.
2
Introduzca renta y estado
Escriba su renta imponible y fije su estado civil y, si procede, su confesión religiosa.
3
Defina su aportación
Elija su situación de previsión para obtener el tope legal correcto e introduzca lo que planea aportar este año.
4
Lea ahorro y proyección
Vea el impuesto ahorrado este año, desglosado por nivel, y cómo se capitalizan sus aportaciones hasta el retiro.
Conceptos
Las cinco ideas detrás de la cifra.
Pilar 3a
La previsión privada vinculada de Suiza. Las aportaciones se deducen de la renta imponible; el dinero queda bloqueado hasta poco antes de la jubilación (con pocas excepciones legales).
Tipo marginal
El impuesto sobre su último franco de renta. Como la aportación 3a elimina sus francos más gravados, el ahorro equivale aproximadamente a la aportación por su tipo marginal.
Impuesto simple y multiplicador
Los cantones calculan un «impuesto simple» según su tabla; cantón, municipio y parroquia lo multiplican por su propio coeficiente. Por eso la misma renta paga distinto de un pueblo a otro.
Topes de aportación
Los asalariados con fondo de pensiones pueden aportar un máximo fijo al año; los autónomos sin fondo, el 20 % de sus ingresos netos hasta un tope superior (art. 7 OPP 3).
Impuesto al retiro del capital
Al cobrarlo, el capital 3a tributa una sola vez, separado de sus demás ingresos. La Confederación aplica una quinta parte de la tarifa federal ordinaria y los cantones sus propias tablas reducidas. El impuesto es muy inferior al de la renta, pero progresivo: los retiros únicos grandes tributan relativamente más.
Cuenta o valores
Una cuenta 3a paga intereses; una solución 3a en valores invierte en fondos. A décadas vista, la rentabilidad extra esperada suele compensar las fluctuaciones.
Retiros escalonados
Como el impuesto al retiro es progresivo por año natural, cerrar varias cuentas 3a en años fiscales distintos mantiene cada pago en un tramo más bajo. La mayoría de los cantones suman todas las prestaciones de capital del mismo año, por eso conviene repartir.
Pilar 3b y compras en el fondo de pensiones
El pilar 3b es ahorro libre: sin topes ni bloqueo, pero por lo general sin deducción fiscal. Las compras voluntarias en el fondo de pensiones son deducibles como el 3a, a menudo por importes mucho mayores, con un bloqueo de tres años para retiros de capital tras cada compra.
Consejos
Saque más partido a cada franco aportado.
Aporte a principios de año
Una aportación en enero se capitaliza un año entero más que una en diciembre. En 30 años, solo esa diferencia vale miles de francos.
Llene el tope en sus mejores años
Cuanto mayor es su tipo marginal, más ahorra cada franco 3a. En años de ingresos altos, agotar el tope debería ser una de sus primeras jugadas fiscales.
Abra varias cuentas 3a
Una cuenta 3a no admite retiros parciales. Con 2–5 cuentas separadas puede cerrarlas en años distintos y mantener cada retiro en un tramo impositivo más bajo.
¿Casados? Usen ambos topes
Cada cónyuge con ingresos sujetos al AVS tiene su propio tope 3a. Dos aportaciones completas duplican la deducción conjunta.
Autónomos: la regla del 20 %
Sin fondo de pensiones, su tope es el 20 % de los ingresos netos, no el máximo fijo. En años buenos permite deducciones mucho mayores, así que planifique la liquidez.
Compruebe su municipio
Esta herramienta usa el multiplicador de la capital cantonal. Si su municipio difiere mucho, consulte su tipo marginal en su liquidación y use la opción avanzada.
Preguntas Frecuentes
¿Cuánto impuesto ahorra una aportación al pilar 3a?+
La aportación se deduce de la renta imponible, así que ahorra aproximadamente la aportación multiplicada por su tipo marginal. Con una renta de CHF 100 000, la aportación máxima de 2026 (CHF 7 258) suele ahorrar entre CHF 1 500 y 2 500 según cantón, municipio y estado civil.
¿Cuál es la aportación 3a máxima en 2026?+
CHF 7 258 para asalariados afiliados a un fondo de pensiones. Los autónomos sin fondo pueden aportar el 20 % de sus ingresos netos, hasta CHF 36 288.
¿Qué pasa si aporto más del máximo?+
Los importes por encima del tope no son deducibles. Las fundaciones comprueban los límites y rechazan o devuelven el exceso: son límites legales estrictos, no objetivos.
¿Cómo tributa el dinero al retirarlo?+
El capital del pilar 3a tributa una sola vez, separado del resto de ingresos, a un tipo reducido y progresivo que depende del cantón y del importe. Escalonar los retiros en varios años fiscales suele reducir la factura total.
¿Por qué la calculadora usa la capital cantonal?+
Más de 2 000 municipios fijan su propio coeficiente. En lugar de estimar, la calculadora aplica la tabla oficial con el coeficiente de la capital y ofrece, para su municipio, la sustitución por su tipo marginal.
¿Se incluyen el impuesto eclesiástico y los hijos?+
El impuesto eclesiástico se incluye si selecciona una confesión, al tipo de la parroquia de la capital. Las deducciones por hijos y las tarifas parentales no están modeladas en esta versión; las familias ahorrarán importes ligeramente distintos.
¿Cuenta 3a o solución en valores?+
El ahorro fiscal es idéntico; solo cambia el crecimiento. A diez años o más, una solución 3a en valores bien diversificada ha superado históricamente con claridad al interés de una cuenta, a cambio de fluctuaciones.
¿Puedo retirar el pilar 3a antes de tiempo?+
Solo en casos definidos: compra de vivienda habitual, inicio de actividad por cuenta propia, salida definitiva de Suiza, invalidez o compra de años en el fondo de pensiones. Si no, el dinero queda bloqueado hasta cinco años antes de la edad de referencia AVS.
¿Cuánto se paga al retirar el capital del pilar 3a?+
El pago tributa una sola vez, separado de sus demás ingresos. La Confederación cobra una quinta parte de la tarifa federal ordinaria y cada cantón aplica su propia tabla reducida, normalmente progresiva: el total depende de su cantón y del importe retirado. Para capitales típicos es una pequeña fracción de lo ahorrado al tipo marginal durante los años. Tenga en cuenta que la mayoría de los cantones suman todas las prestaciones de capital que usted y su cónyuge cobren el mismo año, incluido el capital del 2.º pilar, para fijar el tipo.
¿Debería considerar también el pilar 3b o las compras en el fondo de pensiones?+
Sí, son los dos complementos naturales. Las compras voluntarias en el fondo de pensiones también son totalmente deducibles y suelen permitir importes mucho mayores, pero el dinero queda vinculado a su fondo y los retiros de capital se bloquean durante tres años tras cada compra. El pilar 3b es ahorro libre: sin bloqueo y con cobro exento, pero por lo general sin deducción (Ginebra y Friburgo admiten importes limitados). Un orden habitual: llenar primero el tope 3a, usar las compras en años de ingresos altos cerca de la jubilación y destinar el resto al ahorro libre.
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La calculadora computa su impuesto sobre la renta dos veces: sobre su renta imponible y sobre esa renta menos la aportación 3a deducible; el ahorro es la diferencia. Usa las tablas oficiales de la AFC/ESTV para el impuesto federal directo y los 26 cantones (año fiscal 2026) y multiplica el impuesto cantonal simple por los coeficientes del cantón y de la capital cantonal. Entre los escalones oficiales de 100 francos el impuesto se interpola linealmente, de modo que pequeños cambios de renta o aportación muevan el resultado de forma continua. Simplificaciones: su municipio puede diferir de la capital (use el tipo marginal personalizado para cifras locales exactas); impuesto eclesiástico solo si selecciona confesión, al tipo parroquial de la capital; las deducciones por hijos y tarifas parentales no están modeladas; se usa la misma renta imponible a nivel federal y cantonal. Proyección: las aportaciones se capitalizan a la rentabilidad constante elegida; el ahorro plurianual supone renta, coeficientes y legislación sin cambios. No es asesoramiento fiscal.
Fuente: datos abiertos de la Administración Federal de Contribuciones suiza (AFC/ESTV), año fiscal 2026 · Topes según el art. 7 OPP 3 · Verificado con la calculadora fiscal oficial