Calculadora de deducción fiscal PER
Calcule en segundos cuánto impuesto le ahorra su aportación al PER francés: techo de deducción, tipo marginal (TMI), ahorro exacto según el baremo 2026 y la comparación entre deducir ahora o tributar al rescate.
1Su hogar fiscal
€
Renta neta imponible de su actividad (tras la reducción del 10 % o los gastos reales), tal como figura en su aviso de impuestos francés.
Situación familiar
Los matrimonios y parejas PACS declaran juntos (2 partes de base). Las parejas de hecho declaran por separado.
Partes del hogar (quotient familial)
1 parte para una persona soltera, 2 para una pareja, +0,5 parte por hijo para los dos primeros, +1 parte a partir del tercero.
€
Renta imponible total del hogar si se añaden otros ingresos a los suyos (cónyuge, alquileres...). Si se deja vacío, se usan sus ingresos profesionales.
2Su aportación al PER
€
Total de pagos voluntarios que prevé realizar en su PER este año.
€
Opcional: el remanente que figura en su aviso de impuestos bajo 'Plafond épargne retraite'.
3En la jubilación
Tipo marginal previsto en la jubilación
Al rescate, el capital procedente de aportaciones deducidas tributa según el baremo. Los ingresos suelen bajar en la jubilación, y con ellos el TMI.
Su ventaja fiscal 2026
1200 €
Ahorro fiscal estimado para 4000 € de aportación deducible. Su tramo marginal de imposición (TMI): 30 %.
Su TMI (tramo marginal)30 %
Techo base: 10 % de los ingresos (entre 4710 € y 37.680 €)4710 €
Techo de deducción total4710 €
Aportación deducible4000 €
Impuesto sin la aportación6604 €
Impuesto con la aportación5404 €
Ahorro fiscal1200 €
Tasa media de ahorro30 %
Coste real de la aportación2800 €
Deducir ahoraVentaja
+760 €
Ahorro fiscal hoy+1200 €Impuesto estimado al rescate (11 %)−440 €Capital gravado según el baremo al rescate, ganancias con el impuesto fijo.
No deducir
0 €
Ahorro fiscal hoy0 €Impuesto al rescate sobre el capital0 €El capital sale libre de impuesto sobre la renta; solo tributan las ganancias.
Deduciendo gana aproximadamente 760 € netos: 1200 € ahorrados hoy frente a 440 € de impuesto estimado al rescate. El ahorro además puede reinvertirse entretanto.
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Cómo funciona
Cómo usar esta calculadora
1
Describa su hogar
Indique sus ingresos profesionales netos imponibles y el número de partes de su quotient familial.
2
Introduzca su aportación
Añada la aportación al PER prevista este año y, si los tiene, los techos no utilizados de años anteriores.
3
Lea su ahorro
La calculadora obtiene su techo, el importe deducible, su TMI y el ahorro fiscal exacto, tramo a tramo.
4
Compare deducción y rescate
Elija un TMI previsto en la jubilación para comparar el ahorro de hoy con el impuesto que espera al capital al rescate.
Conceptos clave
Entender la fiscalidad del PER
PER (plan d'épargne retraite)
El plan de ahorro para la jubilación francés creado por la ley Pacte. Los pagos voluntarios son deducibles de la renta imponible, a cambio de que el dinero quede bloqueado hasta la jubilación (salvo casos de rescate anticipado).
Techo de ahorro para la jubilación
Cada año puede deducir hasta el 10 % de los ingresos profesionales del año anterior, con un tope del 10 % de 8 PASS y un mínimo del 10 % del PASS. Para 2026: entre 4.710 € y 37.680 €.
PASS
El techo anual de la Seguridad Social francesa sirve de referencia para el techo del PER. El PASS 2025, base del techo 2026, es de 47.100 € (48.060 € en 2026).
Quotient familial
El impuesto se calcula dividiendo la renta entre las partes del hogar, aplicando el baremo por parte y multiplicando el resultado de nuevo. Suaviza la progresividad para las familias.
TMI (tramo marginal de imposición)
El tipo aplicado a su último euro de renta: 0 %, 11 %, 30 %, 41 % o 45 %. Es también el tipo al que una aportación al PER empieza a ahorrar impuestos.
Baremo progresivo
Para 2026 (rentas 2025): 0 % hasta 11.600 €, 11 % hasta 29.579 €, 30 % hasta 84.577 €, 41 % hasta 181.917 €, 45 % en adelante, por parte del quotient familial.
Traslado de techos
Los techos no utilizados se trasladan. Los remanentes de 2024 y 2025 siguen siendo utilizables 3 años; el techo de 2026 y los siguientes lo serán durante 5 años. El importe figura en su aviso de impuestos.
Fiscalidad al rescate
En la jubilación, el capital de aportaciones deducidas tributa según el baremo y las ganancias soportan el impuesto fijo; las cargas sociales sobre ganancias suben al 18,6 % en 2026. El capital no deducido sale sin impuesto sobre la renta.
Consejos
Sacar más partido a su PER
Apunte a un TMI del 30 % o más
El ahorro vale su tipo marginal. Al 30 % o 41 %, cada 1.000 € aportados reducen el impuesto entre 300 y 410 €. Al 11 % la ventaja mengua y el impuesto al rescate puede anularla.
Vigile el borde del tramo
Una aportación grande puede empujar parte de su renta al tramo inferior: la tasa media de ahorro cae entonces por debajo de su TMI. Repartir el pago en dos años a veces conserva el tipo pleno.
Aproveche sus techos trasladados
Los techos no utilizados de años anteriores se suman al margen de este año. Consulte la sección 'Plafond épargne retraite' de su aviso de impuestos antes de que un pago único grande tope con el límite.
Las parejas pueden mancomunar techos
Los matrimonios y parejas PACS con tributación conjunta pueden mancomunar sus techos: un cónyuge puede deducir más allá de su propio límite usando el margen no utilizado del otro. Marque la casilla de mutualización en la declaración.
¿TMI bajo? La deducción es opcional
Puede renunciar a la deducción pago a pago. El capital saldrá entonces libre de impuesto sobre la renta y solo tributarán las ganancias, a menudo la mejor opción con un TMI del 0 % o 11 %.
Atención a la regla de los 70 años
Desde 2026, los pagos realizados a partir de los 70 años ya no son deducibles. Planifique sus últimas grandes aportaciones antes y compruebe siempre su techo exacto en el último aviso de impuestos.
Preguntas Frecuentes
¿Cuál es el techo de deducción del PER en 2026?+
Para asalariados: el 10 % de los ingresos profesionales de 2025 netos de gastos, con un mínimo de 4.710 € y un máximo de 37.680 € (10 % de 8 veces el PASS 2025). Los autónomos (TNS) disponen de un techo específico mayor, hasta unos 88.911 € en 2026.
¿Cómo modifica el quotient familial el ahorro?+
El baremo se aplica a la renta dividida entre las partes del hogar. Más partes significan menos renta por parte, lo que puede bajar el TMI y por tanto el ahorro que produce una aportación al PER. La calculadora aplica este mecanismo, incluido el tope del quotient familial.
¿Qué es el TMI y por qué es decisivo?+
El tramo marginal de imposición es el tipo sobre su último euro de renta. Una aportación al PER se deduce 'desde arriba': ahorra primero a su TMI. Al 30 % o más el PER es muy eficaz; al 0 % u 11 % la ventaja es pequeña.
¿Qué pasa si aporto más que mi techo?+
El exceso no es deducible y no reduce su impuesto. Permanece invertido en el PER y al rescate se trata como un pago no deducido (capital exento, ganancias gravadas). Compruebe su techo antes de un pago grande.
¿Puedo usar los techos de años anteriores?+
Sí. Los techos no utilizados se trasladan: los remanentes de 2024 y 2025 siguen siendo utilizables durante 3 años, y desde los pagos de 2026 el traslado se amplía a 5 años. El importe figura en su aviso de impuestos bajo 'Plafond épargne retraite'.
¿Conviene deducir siempre las aportaciones al PER?+
No. La deducción es una elección, pago a pago. Si su TMI es del 0 % u 11 %, o espera un TMI mayor en la jubilación, renunciar a la deducción puede ser mejor: el capital saldrá entonces sin impuesto sobre la renta.
¿Cómo tributa el PER en un rescate en capital?+
Si los pagos se dedujeron, el capital tributa según el baremo y las ganancias soportan el gravamen fijo del 12,8 % más las cargas sociales (18,6 % desde 2026). Sin deducción a la entrada, el capital está exento y solo tributan las ganancias.
¿Es distinto el techo para los autónomos (TNS)?+
Sí. Los TNS pueden deducir hasta el 10 % del beneficio imponible con tope de 8 PASS, más el 15 % de la fracción del beneficio entre 1 y 8 PASS, unos 88.911 € como máximo en 2026. Esta calculadora aplica la fórmula de los asalariados.
¿Incluye la calculadora la décote y el tope del quotient familial?+
Sí. Aplica la décote para cuotas modestas (897 € o 1.483 € menos el 45,25 % del impuesto en 2026) y el tope de la ventaja del quotient familial (1.807 € por media parte adicional). No están modelados: el recargo sobre rentas altas, el tope elevado para familias monoparentales y sus reducciones o créditos fiscales.
¿Puedo seguir deduciendo pagos después de los 70 años?+
No. Desde el 1 de enero de 2026, los pagos realizados a partir de los 70 años ya no son deducibles de la renta imponible. A cambio, en un rescate en capital la parte correspondiente a esos pagos queda exenta de impuesto y solo tributan las ganancias.
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Esta calculadora estima el impuesto con el baremo 2026 sobre rentas 2025 (ley de finanzas 2026) y el quotient familial: renta dividida entre partes, baremo aplicado por parte y resultado multiplicado de nuevo. Se aplican el tope de la ventaja del quotient familial (1.807 € por media parte adicional) y la décote. El ahorro equivale a impuesto(renta) menos impuesto(renta menos aportación deducible). El techo es el 10 % de los ingresos profesionales, entre 4.710 € y 37.680 € (10 % y 8 x 10 % del PASS 2025 de 47.100 €), más los techos trasladados que introduzca. Si se indica una renta imponible del hogar, el impuesto y el TMI se calculan sobre ella, mientras que el techo sigue basándose en los ingresos profesionales. Estimación indicativa: el recargo sobre rentas altas, el tope elevado para familias monoparentales, las reducciones y créditos fiscales y sus demás rentas o deducciones no están modelados. El impuesto al rescate se aproxima aplicando el TMI de jubilación elegido al capital deducido.
Fuentes: impots.gouv.fr y service-public.gouv.fr (baremo 2026, techo de ahorro para la jubilación, reforma PER 2026). Última verificación: 8 de julio de 2026.