Calculadora de Abgeltungsteuer
Veja em segundos quanto o imposto fixo alemão de 25% leva dos seus ganhos e dividendos, com compensação de perdas, isenção do poupador, isenção parcial, crédito de imposto estrangeiro e verificação se sua alíquota pessoal supera a fixa.
1Ganhos e perdas
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Lucros efetivamente realizados neste ano com a venda de ações, ETFs ou fundos. Ganhos não realizados de posições que você ainda mantém não são tributados.
Tipo de fundo (isenção parcial)
Isenção parcial: 30 % dos rendimentos do fundo ficam livres de imposto (fundos de ações ≥ 51%: 30%, fundos mistos ≥ 25%: 15%, ações diretas e outros: 0%).
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Perdas efetivamente realizadas com vendas neste ano. São compensadas primeiro com seus ganhos e depois com os dividendos. Observação: perdas com venda de ações individuais só compensam ganhos com venda de ações.
2Dividendos e distribuições
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Dividendos de ações e distribuições de fundos ou ETFs recebidos durante o ano.
Origem (isenção parcial)
Isenção parcial sobre essas distribuições: 0 %. Escolha "Ações / outros" para dividendos de ações individuais, eles não têm isenção.
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Imposto já retido no exterior sobre seus dividendos que a Alemanha credita por acordo, tipicamente até 15% em dividendos dos EUA. É creditado contra a Abgeltungsteuer.
3Estado civil fiscal e isenção
Declaração
Isenção do poupador (Sparerpauschbetrag) 2026: 1.000 €. Ela é aplicada aqui automaticamente aos seus rendimentos.
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A parte do seu Sparerpauschbetrag que outros bancos já consumiram neste ano por ordens de isenção. Aqui ainda restam 1.000 € disponíveis.
4Imposto eclesiástico e alíquota pessoal
Imposto eclesiástico
8% na Baviera e em Baden-Württemberg, 9% nos demais estados. O imposto eclesiástico reduz levemente a alíquota de retenção para 24,51% ou 24,45%.
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Sua outra renda tributável deste ano (conjunta para casais), sem esses rendimentos de investimento. Se informada, a calculadora verifica se a Günstigerprüfung venceria a alíquota fixa de 25%.
Abgeltungsteuer 2026
1.740,75 €
Imposto total sobre seus rendimentos de investimento. Após impostos, sobram 8.259,25 €.
Rendimentos brutos de investimento10.000,00 €
Livre de imposto pela isenção parcial−2.400,00 €
Tributável após isenção parcial7.600,00 €
Isenção do poupador aplicada−1.000,00 €
Base de cálculo6.600,00 €
Abgeltungsteuer (25 %)1.650,00 €
Sobretaxa de solidariedade (5,5% do imposto)90,75 €
Imposto total1.740,75 €
Alíquota efetiva sobre o rendimento bruto17,41 %
Valor líquido após impostos8.259,25 €
A isenção do poupador economiza 263,75 € de imposto para você. Garanta que uma ordem de isenção (Freistellungsauftrag) na corretora realmente a utilize; caso contrário, você só a recupera na declaração.
Günstigerprüfung: se sua alíquota marginal pessoal for inferior a 25%, marque a opção no Anlage KAP da sua declaração. O fisco aplica então sua alíquota pessoal mais baixa; isso só pode reduzir seu imposto, nunca aumentá-lo.
Como usar
Como usar a calculadora de Abgeltungsteuer
1
Informe seus ganhos realizados
Só contam os ganhos efetivamente realizados com vendas. Some os lucros de todas as vendas de ações, ETFs e fundos no ano-calendário; perdas realizadas reduzem esse valor.
2
Adicione dividendos e distribuições
Informe todos os dividendos de ações e distribuições de fundos recebidos no mesmo ano. Junto com os ganhos, eles formam seu rendimento bruto de investimento.
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Escolha estado civil fiscal, tipo de fundo e imposto eclesiástico
A isenção do poupador é de 1.000 € para solteiros e 2.000 € na declaração conjunta. Rendimentos de fundos têm isenção parcial (30% fundos de ações, 15% mistos), ações diretas não. Quem paga imposto eclesiástico escolhe 8% ou 9%.
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Leia o resultado passo a passo
O detalhamento mostra como o rendimento bruto diminui com a isenção parcial e a isenção do poupador, depois o imposto de 25% com Soli e imposto eclesiástico, sua alíquota efetiva e o que realmente sobra para você.
Conceitos
Entendendo a Abgeltungsteuer: imposto fixo, isenção do poupador e isenção parcial
O que é a Abgeltungsteuer?
Desde 2009 a Alemanha tributa os rendimentos privados de investimento, juros, dividendos e ganhos realizados, com alíquota fixa de 25% em vez da alíquota pessoal do imposto de renda. As corretoras alemãs retêm o imposto na fonte e o repassam de forma anônima, o que "quita" (abgilt) a dívida fiscal: no caso padrão, você nem precisa declarar esses rendimentos.
Sparerpauschbetrag (isenção do poupador)
Os primeiros 1.000 € de rendimentos de investimento por pessoa e ano (2.000 € para casais em declaração conjunta) são livres de imposto. Os valores subiram em 2023, de 801 €/1.602 €, e seguem inalterados em 2026. Para aproveitar na fonte, registre uma ordem de isenção (Freistellungsauftrag) na corretora; senão, o excesso volta pela declaração.
Sobretaxa de solidariedade (Soli)
O Soli acrescenta 5,5% do valor do imposto, não do rendimento, elevando os 25% para 26,375% efetivos. Embora a sobretaxa tenha sido em grande parte abolida para o imposto de renda em 2021, ela continua valendo integralmente para a Abgeltungsteuer.
Imposto eclesiástico sobre o capital
Membros de uma igreja pagam adicionalmente 8% (Baviera, Baden-Württemberg) ou 9% (demais estados) do valor do imposto. Como o imposto eclesiástico é dedutível nesse cálculo, a alíquota de retenção cai para 24,51% ou 24,45%, e a carga combinada fica em cerca de 27,99% ou 27,82%.
Teilfreistellung (isenção parcial)
Investidores em fundos recebem uma fatia dos rendimentos livre de imposto, como compensação pelos impostos já pagos dentro do fundo: 30% para fundos de ações com pelo menos 51% em ações, 15% para fundos mistos com pelo menos 25%, 0% para fundos de renda fixa, fundos monetários e ações diretas. Vale para distribuições, para a Vorabpauschale e para ganhos na venda de cotas.
Günstigerprüfung (verificação favorável)
Se sua alíquota marginal pessoal estiver abaixo de 25%, por exemplo como estudante, em licença parental ou na aposentadoria, você pode pedir a verificação favorável no Anlage KAP. O fisco compara os dois métodos e aplica automaticamente o mais barato para você; marcar a opção nunca pode piorar sua situação.
Compensação de perdas (Verlustverrechnung)
Perdas realizadas reduzem seus ganhos tributáveis. As corretoras alemãs as registram em "cestas de perdas", com uma restrição: perdas com venda de ações só compensam ganhos com venda de ações. Para levar perdas a outra corretora ou à declaração, peça um certificado de perdas (Verlustbescheinigung) até 15 de dezembro.
Corretoras estrangeiras e a declaração
Somente corretoras alemãs retêm a Abgeltungsteuer automaticamente. Com uma corretora estrangeira você recebe valores brutos e precisa declarar todos os rendimentos no Anlage KAP, à mesma alíquota de 25% mais acréscimos. O mesmo formulário serve para recuperar uma isenção não usada ou pedir a Günstigerprüfung.
Dicas
Seis formas de pagar menos Abgeltungsteuer
Configure ordens de isenção
Registre um Freistellungsauftrag em cada corretora onde você tem rendimentos e distribua seus 1.000 € (ou 2.000 €) conforme os ganhos esperados. Sem isso, o banco retém imposto desde o primeiro euro e você só recupera pela declaração.
Use a isenção todos os anos
A isenção do poupador expira a cada 31 de dezembro, o que não for usado não é transferido. Considere realizar ganhos até o limite a cada ano e recomprar em seguida: com a isenção parcial de 30% de um fundo de ações, cabem cerca de 1.429 € de ganhos realizados dentro de uma isenção de 1.000 €.
Avalie a Günstigerprüfung em anos de renda baixa
Em anos com pouca renda, estudos, sabático, licença parental ou aposentadoria antecipada, sua alíquota pessoal pode ficar abaixo de 25%. Marque a Günstigerprüfung no Anlage KAP e o fisco devolve a diferença automaticamente.
Peça o certificado de perdas a tempo
Se você tem perdas em uma corretora e ganhos em outra, peça uma Verlustbescheinigung até 15 de dezembro para compensá-las na declaração. Caso contrário, a cesta de perdas apenas passa para o ano seguinte na mesma corretora.
Atente para a Vorabpauschale dos ETFs de acumulação
Fundos de acumulação são tributados anualmente sobre um rendimento mínimo fictício, a Vorabpauschale, que também consome isenção. Esses valores antecipados são creditados quando você finalmente vende. Use nossa calculadora de Vorabpauschale para estimar o débito de janeiro.
Casais: usem a ordem de isenção conjunta
Casais em declaração conjunta podem registrar um Freistellungsauftrag comum de 2.000 € cobrindo as contas individuais e conjuntas de ambos. Assim, a isenção não usada de um protege automaticamente os rendimentos do outro.
Perguntas Frequentes
Qual é a alíquota da Abgeltungsteuer na Alemanha?+
A alíquota fixa é de 25% dos rendimentos tributáveis. A sobretaxa de solidariedade de 5,5% sobre o imposto eleva a carga efetiva para 26,375%, e quem paga imposto eclesiástico chega a cerca de 27,82% (8%) ou 27,99% (9%), porque a alíquota base cai ao mesmo tempo para 24,51% ou 24,45%.
Qual é o valor do Sparerpauschbetrag em 2026?+
1.000 € por pessoa e 2.000 € para casais em declaração conjunta. Os valores estão inalterados desde 2023, quando subiram de 801 € e 1.602 €. Esta calculadora aplica a isenção automaticamente conforme sua situação.
Qual isenção parcial vale para o meu ETF?+
Fundos de ações com pelo menos 51% em ações (a maioria dos ETFs mundiais como MSCI World ou FTSE All-World) recebem 30%. Fundos mistos com pelo menos 25% recebem 15%. ETFs de renda fixa, fundos monetários e ações diretas não têm isenção parcial.
Pago Abgeltungsteuer sobre ganhos não realizados?+
Não. Valorizações de posições que você ainda mantém não são alcançadas pela Abgeltungsteuer. Fundos de acumulação, porém, estão sujeitos à Vorabpauschale anual, um pequeno valor tributável antecipado que depois é creditado contra seu ganho na venda.
O que é a Günstigerprüfung e quando vale a pena?+
É uma verificação de alíquota favorável pedida no Anlage KAP da declaração. Se sua alíquota marginal pessoal for inferior a 25%, típico em anos de renda baixa, o fisco tributa seus rendimentos com essa alíquota pessoal mais baixa. Ela nunca aumenta seu imposto, então pedir não traz risco.
Como o imposto eclesiástico afeta a Abgeltungsteuer?+
Membros de igreja pagam 8% ou 9% do valor do imposto como imposto eclesiástico. Como ele é dedutível como despesa especial, a fórmula legal reduz a alíquota de retenção para 25% dividido por (1 + 0,25 × alíquota eclesiástica), ou seja 24,51% ou 24,45%, antes de somar Soli e imposto eclesiástico.
Posso compensar perdas com ganhos?+
Sim, perdas realizadas reduzem os ganhos tributáveis, e as corretoras alemãs fazem isso automaticamente em suas cestas de perdas. Perdas com venda de ações só compensam ganhos com venda de ações; perdas de fundos e ETFs compensam qualquer rendimento. Para compensar entre corretoras, peça um certificado de perdas até 15 de dezembro.
Preciso declarar rendimentos de investimento?+
Normalmente não: uma corretora alemã retém o imposto com efeito liberatório. Você precisa (ou deveria) entregar o Anlage KAP se usa corretora estrangeira, quer a Günstigerprüfung, não usou toda a isenção, tem perdas em várias corretoras ou se seus dados de imposto eclesiástico não estavam registrados.
Qual a diferença entre Abgeltungsteuer e Vorabpauschale?+
A Abgeltungsteuer é a alíquota aplicada aos rendimentos que você de fato recebe ou realiza. A Vorabpauschale não é uma alíquota, mas uma base tributável fictícia para fundos de acumulação, tributada todo janeiro exatamente a essa alíquota da Abgeltungsteuer. Ambas seguem as mesmas regras de isenção do poupador e isenção parcial.
A isenção não usada passa para o ano seguinte?+
Não. O Sparerpauschbetrag vale por ano-calendário; o que você não usar até 31 de dezembro se perde. Por isso muitos investidores realizam ganhos no fim do ano até esgotar a isenção restante.
Cálculo conforme § 32d EStG e § 20 InvStG: perdas realizadas são compensadas primeiro com ganhos, depois com dividendos (perdas com venda de ações individuais só são legalmente compensáveis com ganhos de ações; a calculadora assume perdas compensáveis). Cada fluxo é reduzido pela sua isenção parcial (fundos de ações 30%, mistos 15%) e pelo que restar da isenção do poupador (1.000 € individual, 2.000 € conjunta, menos a parte já usada em outro lugar). O imposto segue a fórmula legal (e − 4q) ÷ (4 + k): 25% (24,51%/24,45% com imposto eclesiástico), reduzido pela retenção estrangeira creditável, mais 5,5% de sobretaxa de solidariedade e 8%/9% de imposto eclesiástico sobre o valor do imposto. A Günstigerprüfung aplica a tabela do imposto de renda de 2026 (§ 32a, com splitting na declaração conjunta) à base somada à sua outra renda e compara no nível do imposto de renda. Alíquota efetiva e líquido referem-se aos ganhos brutos mais dividendos.
§ 32d, § 20 (9) EStG · § 20 InvStG · ilustrativo, não é aconselhamento fiscal