Calculadora Brutto-Netto (Alemanha)
Do salário bruto ao líquido na Alemanha 2026: imposto sobre o salário, sobretaxa de solidariedade, imposto eclesiástico e contribuições sociais, mais os dois números que a maioria das calculadoras esconde: sua alíquota marginal e quanto um aumento vale de verdade.
1Salário bruto
€
Seu salário bruto antes de qualquer desconto. Alterne entre entrada anual e mensal; o valor é convertido automaticamente.
2Perfil fiscal
Classe fiscal (Steuerklasse)
Classe I: solteiro, divorciado ou viúvo, sem o benefício de pai ou mãe solo.
Imposto eclesiástico
3Seguro e filhos
%
A taxa adicional individual da sua seguradora. Média publicada para 2026: 2,9 %. Você paga metade e seu empregador, a outra metade.
Filhos menores de 25
Define a alíquota do seguro de cuidados: sem filhos há um acréscimo de 0,6 % (a partir dos 23 anos); do segundo ao quinto filho a alíquota cai 0,25 % por filho.
Conforme registrado no seu ELStAM, em passos de 0,5 por filho. Durante o ano ele só reduz a sobretaxa de solidariedade e o imposto eclesiástico, não o imposto sobre o salário em si.
Seu salário líquido 2026
2.694,75 €
líquido por mês · 32.337 € líquido por ano
Salário bruto4.166,67 €
Imposto sobre o salário (Lohnsteuer)−565,67 €
Sobretaxa de solidariedade0,00 €
Previdência (9,3 %)−387,50 €
Seguro-desemprego (1,3 %)−54,17 €
Plano de saúde−364,58 €
Seguro de cuidados−100,00 €
Salário líquido2.694,75 €
Taxa efetiva de desconto35,3 %
Alíquota marginal (próximos 1.000 €)46,8 %
Alíquota marginal e efetiva por salário
Alíquota marginalAlíquota efetiva
60 %
45 %
30 %
15 %
0 %
Seu salário
030k60k90k120k
De um aumento de 1.000 €, sobram 533 € líquidos para você. Os 46,8 % restantes vão para impostos e contribuições. Essa mesma alíquota marginal é o que cada euro de previdência dedutível devolve.
Pressupostos: plano de saúde público, valores de 2026, sem abatimentos individuais e idade 23+ para o acréscimo de quem não tem filhos. Os valores mensais são o resultado anual dividido por doze; seu contracheque pode variar alguns centavos.
Incorporar esta calculadora Atualizado: julho de 2026 · Valores do ano fiscal 2026
Como funciona
Do bruto ao líquido em quatro passos
1
Informe seu salário bruto
Digite seu salário bruto e escolha se é um valor anual ou mensal. Internamente a calculadora trabalha com o valor anual.
2
Escolha classe fiscal e estado
Sua classe fiscal define a fórmula de retenção. O estado determina a alíquota do imposto eclesiástico (8 % na Baviera e em Baden-Württemberg, 9 % nos demais) e a parcela maior do empregado no seguro de cuidados na Saxônia.
3
Adicione seguro e filhos
Informe a taxa adicional da sua seguradora, seus filhos menores de 25 para o seguro de cuidados e seu contador de abatimentos por filhos.
4
Leia o líquido, as taxas e o cenário de aumento
Você recebe o líquido mensal e anual, o detalhamento completo dos descontos, suas taxas efetiva e marginal e o que um aumento de 1.000 € realmente deixa no seu bolso.
Conceitos-chave
Os termos por trás do contracheque alemão
Classe fiscal (Steuerklasse)
Uma de seis categorias de retenção que decide quais abatimentos a fórmula concede durante o ano. Ela muda seu fluxo de caixa mensal, não o imposto anual final, acertado na declaração.
Isenção básica (Grundfreibetrag)
Os primeiros 12.348 € de renda tributável (2026) são isentos para todos. A fórmula do imposto só começa acima disso.
Fórmula tarifária do §32a EStG
O imposto de renda alemão é um polinômio publicado em forma fechada, não uma tabela de faixas. A alíquota sobe suavemente de 14 % acima da isenção básica para 42 % a partir de 69.879 € e 45 % a partir de 277.826 € de renda tributável (2026).
Sobretaxa de solidariedade (Soli)
Uma sobretaxa de 5,5 % sobre o imposto salarial que desde 2021 só se aplica acima de um limite: em 2026 começa quando o imposto anual passa de 20.350 € (declaração individual) e entra gradualmente a 11,9 % do excedente.
Imposto eclesiástico (Kirchensteuer)
8 % do imposto salarial na Baviera e em Baden-Württemberg, 9 % nos demais estados, cobrado apenas de membros registrados de igrejas. Abatimentos por filhos reduzem a base.
Teto de contribuição (Beitragsbemessungsgrenze)
As contribuições sociais só incidem até um teto: 101.400 € para previdência e seguro-desemprego, 69.750 € para saúde e cuidados (2026). Acima disso, salário extra não gera contribuição adicional.
Vorsorgepauschale
O procedimento de retenção deduz automaticamente um valor pelas suas contribuições de previdência, saúde, cuidados e, desde 2026, seguro-desemprego antes de aplicar a tarifa. Por isso as contribuições sociais também reduzem seu imposto salarial.
Alíquota marginal vs. efetiva
A taxa efetiva é o total de descontos dividido pelo bruto. A marginal é o que o próximo euro perde, e é o número que precifica cada aumento, bônus e aporte dedutível para a aposentadoria.
Bom saber
Seis formas de ler seu resultado
Planeje com a alíquota marginal, não com a média
Previdência dedutível (Rürup, previdência empresarial, aportes voluntários) economiza imposto na sua alíquota marginal, exatamente como um aporte no pilar 3a suíço. Com marginal de 45 %, 1.000 € num plano dedutível custam só 550 € líquidos. A alíquota média subestima muito esse efeito.
Um aumento nunca é prejuízo
A Alemanha não tem degraus de faixa: a tarifa é uma curva contínua, então só o aumento é tributado na alíquota marginal mais alta, nunca o salário que você já tem. Use o cartão do aumento para ver o valor real antes de negociar.
Casais: III/V muda o calendário, não a conta
As classes III/V colocam mais líquido no contracheque mensal de quem ganha mais, mas costumam gerar imposto a pagar depois, e a retenção alta da classe V também reduz benefícios como o auxílio parental. IV/IV com fator é o que mais se aproxima do imposto final.
A taxa adicional é escolha sua
As seguradoras diferem em mais de um ponto percentual no Zusatzbeitrag. Metade de cada ponto é sua: com salário de 60.000 €, um ponto a menos significa cerca de 300 € líquidos a mais por ano. Trocar de seguradora é um trâmite simples.
Abatimentos por filhos funcionam diferente durante o ano
Os Kinderfreibeträge registrados não reduzem o imposto salarial mensal, só a sobretaxa de solidariedade e o imposto eclesiástico. O efeito completo vem na declaração anual, em que o fisco compara automaticamente o abatimento com o benefício por filho (Kindergeld).
Acima dos tetos, o líquido cresce mais rápido
Quando seu salário passa de 69.750 € (saúde/cuidados) e 101.400 € (previdência/desemprego, 2026), as contribuições param de crescer. Sua carga marginal cai bastante, então o crescimento salarial nesse nível vira líquido melhor do que no degrau anterior.
Perguntas Frequentes
Como o salário líquido é calculado a partir do bruto na Alemanha em 2026?+
Quatro descontos separam bruto e líquido: o imposto salarial pela fórmula oficial do §32a EStG (após a Vorsorgepauschale e os abatimentos da sua classe), a sobretaxa de solidariedade acima do limite, o imposto eclesiástico para membros e as contribuições sociais: 9,3 % previdência, 1,3 % seguro-desemprego, 7,3 % mais metade da taxa adicional na saúde e 1,8 % com acréscimos ou descontos nos cuidados, cada uma limitada ao seu teto.
Qual é a minha classe fiscal e posso trocar?+
Solteiros ficam na classe I, pais e mães solo na II, casais escolhem III/V, IV/IV ou IV com fator, e todo segundo emprego cai na VI. Casais podem trocar de classe durante o ano na repartição fiscal. A classe apenas desloca a retenção entre os cônjuges; o imposto anual final é idêntico depois da declaração.
O que é minha alíquota marginal e por que ela importa?+
É a fatia do próximo euro ganho que vai para impostos e contribuições. Ela precifica cada decisão na margem: um aumento, um bônus, horas extras e, principalmente, a previdência dedutível, que devolve exatamente sua alíquota marginal em imposto economizado. Esta calculadora a mede sobre os próximos 1.000 € brutos.
Perco dinheiro se um aumento me levar a uma alíquota maior?+
Não. A tarifa alemã é uma fórmula contínua, sem saltos: a alíquota maior só vale para a renda adicional. Um aumento de 1.000 € sempre eleva seu líquido; esta calculadora mostra exatamente quanto. Os únicos degraus reais ficam fora da tarifa, como o limite do seguro-saúde familiar.
Quem ainda paga a sobretaxa de solidariedade em 2026?+
Só rendas mais altas. A sobretaxa começa quando o imposto salarial anual passa de 20.350 € (40.700 € na classe III), o que corresponde a cerca de 90.000 € brutos para um solteiro com plano público. Depois entra gradualmente a 11,9 % do excedente até chegar aos 5,5 % cheios.
Quanto é o imposto eclesiástico e como paro de pagar?+
Membros registrados das igrejas arrecadadoras pagam 8 % do imposto salarial na Baviera e em Baden-Württemberg e 9 % nos outros catorze estados. Abatimentos por filhos reduzem a base. O pagamento só termina com a saída formal da igreja (Kirchenaustritt) no cartório ou tribunal local, mediante uma pequena taxa.
O que é a taxa adicional do plano de saúde (Zusatzbeitrag)?+
Cada seguradora pública define sua própria taxa adicional sobre os 14,6 % uniformes. A média publicada para 2026 é de 2,9 %, mas as seguradoras vão de cerca de 1,5 % a mais de 4 %. Empregador e empregado dividem as duas partes igualmente, então a sua parte é 7,3 % mais metade da taxa adicional da sua seguradora.
Quais são os tetos de contribuição (Beitragsbemessungsgrenzen) de 2026?+
As contribuições de previdência e seguro-desemprego param em 101.400 € brutos por ano (8.450 € por mês) e as de saúde e cuidados em 69.750 € (5.812,50 € por mês), em todo o país. Salário acima desses tetos não paga contribuição adicional, e por isso a fatia de descontos cai para rendas altas.
Por que a Saxônia é tratada de forma diferente?+
A Saxônia manteve um feriado quando o seguro de cuidados foi criado em 1995, então seus empregados arcam com 0,5 ponto percentual a mais da contribuição (2,3 % em vez de 1,8 % de parcela base em 2026) e os empregadores, com menos. Com o mesmo bruto, o líquido na Saxônia é um pouco menor.
Esta calculadora bate com a calculadora oficial do BMF?+
Sim. O motor implementa a fórmula exata do §32a EStG 2026 e o procedimento oficial de retenção (Programmablaufplan) e foi verificado contra uma implementação de referência do cálculo oficial do BMF em milhares de casos de teste, com o imposto salarial batendo ao euro. Pressupostos: plano de saúde público, sem abatimentos ELStAM individuais, valores anuais divididos por doze na visão mensal.
O imposto salarial segue o procedimento oficial de 2026: bruto menos a Vorsorgepauschale (parcela de previdência de 9,3 %; saúde à alíquota reduzida de 7 % mais metade da taxa adicional; parcela real de cuidados; parcela de seguro-desemprego dentro do limite de 1.900 €) e os abatimentos da classe (valor fixo do trabalhador 1.230 €, despesas especiais 36 €, benefício de pai ou mãe solo 4.260 € na classe II), depois o polinômio exato do §32a EStG: 0 % até 12.348 €, então (914,51·y + 1.400)·y, então (173,10·z + 2.397)·z + 1.034,87, então 42 % acima de 69.878 € e 45 % acima de 277.825 €. A classe III usa splitting e as classes V/VI o procedimento do §39b(2). A sobretaxa de solidariedade é de 5,5 % acima de 20.350 € de imposto (entrada gradual a 11,9 %), o imposto eclesiástico de 8 ou 9 % sobre a base após abatimentos por filhos. Contribuições com as alíquotas e tetos de 2026 (previdência 18,6 %, desemprego 2,6 %, saúde 14,6 % mais adicional, cuidados 3,6 % com acréscimos/descontos; tetos 101.400 € / 69.750 €). Verificado contra o Programmablaufplan oficial do BMF em 5.000 casos aleatórios (desvio máximo de 1 € por arredondamento).
§32a, §39b EStG · Programmablaufplan BMF 2026 · Regulamento de valores da seguridade social 2026 · ilustrativo, não é aconselhamento fiscal