Calculateur Brutto-Netto (Allemagne)
Du salaire brut au net en Allemagne 2026 : impôt sur le salaire, surtaxe de solidarité, impôt d'église et cotisations sociales, plus les deux chiffres que la plupart des calculateurs cachent : votre taux marginal et la valeur réelle d'une augmentation.
1Salaire brut
€
Votre salaire brut avant toute retenue. Basculez entre saisie annuelle et mensuelle ; le montant se convertit automatiquement.
2Profil fiscal
Classe d'imposition (Steuerklasse)
Classe I : célibataire, divorcé ou veuf, sans l'abattement de parent isolé.
Impôt d'église
3Assurance et enfants
%
Le taux additionnel propre à votre caisse. Moyenne publiée pour 2026 : 2,9 %. Vous en payez la moitié, votre employeur l'autre.
Enfants de moins de 25 ans
Détermine le taux de l'assurance dépendance : sans enfant, majoration de 0,6 % (dès 23 ans) ; du deuxième au cinquième enfant, le taux baisse de 0,25 % par enfant.
Tel qu'inscrit dans vos données ELStAM, par pas de 0,5 par enfant. En cours d'année, il ne réduit que la surtaxe de solidarité et l'impôt d'église, pas l'impôt sur le salaire lui-même.
Votre salaire net 2026
2 694,75 €
net par mois · 32 337 € net par an
Salaire brut4 166,67 €
Impôt sur le salaire (Lohnsteuer)−565,67 €
Surtaxe de solidarité0,00 €
Assurance retraite (9,3 %)−387,50 €
Assurance chômage (1,3 %)−54,17 €
Assurance maladie−364,58 €
Assurance dépendance−100,00 €
Salaire net2 694,75 €
Taux effectif de prélèvement35,3 %
Taux marginal (prochains 1 000 €)46,8 %
Taux marginal et effectif selon le salaire
Taux marginalTaux effectif
60 %
45 %
30 %
15 %
0 %
Votre salaire
030k60k90k120k
Sur une augmentation de 1 000 €, il vous reste 533 € nets. Les 46,8 % restants vont aux impôts et cotisations. Ce même taux marginal est ce que rapporte chaque euro d'épargne retraite déductible.
Hypothèses : assurance maladie publique, valeurs 2026, aucun abattement individuel, 23 ans ou plus pour la majoration sans enfant. Les valeurs mensuelles sont le résultat annuel divisé par douze ; votre fiche de paie peut différer de quelques centimes.
Intégrer ce calculateur Mis à jour : juillet 2026 · Valeurs de l'année fiscale 2026
Comment ça marche
Du brut au net en quatre étapes
1
Saisissez votre salaire brut
Entrez votre salaire brut et choisissez s'il s'agit d'un montant annuel ou mensuel. Le calculateur travaille en interne avec le montant annuel.
2
Choisissez classe d'imposition et Land
Votre classe d'imposition détermine la formule de retenue. Le Land fixe le taux de l'impôt d'église (8 % en Bavière et au Bade-Wurtemberg, 9 % ailleurs) et la part salariale majorée de l'assurance dépendance en Saxe.
3
Ajoutez assurance et enfants
Renseignez le taux additionnel de votre caisse, vos enfants de moins de 25 ans pour l'assurance dépendance et votre compteur d'abattements pour enfants.
4
Lisez le net, les taux et le scénario d'augmentation
Vous obtenez le net mensuel et annuel, le détail complet des retenues, vos taux effectif et marginal, et ce qu'une augmentation de 1 000 € laisse réellement dans votre poche.
Notions clés
Les termes derrière votre fiche de paie allemande
Classe d'imposition (Steuerklasse)
L'une des six catégories de retenue qui décide des abattements accordés par la formule en cours d'année. Elle modifie votre trésorerie mensuelle, pas l'impôt annuel final, régularisé dans la déclaration.
Abattement de base (Grundfreibetrag)
Les premiers 12 348 € de revenu imposable (2026) sont exonérés pour tous. La formule de l'impôt ne commence qu'au-delà.
Formule tarifaire du §32a EStG
L'impôt allemand sur le revenu est un polynôme publié sous forme fermée, pas un barème par tranches. Le taux monte progressivement de 14 % au-dessus de l'abattement de base à 42 % dès 69 879 € et 45 % dès 277 826 € de revenu imposable (2026).
Surtaxe de solidarité (Soli)
Une surtaxe de 5,5 % sur l'impôt salarial qui, depuis 2021, ne s'applique qu'au-delà d'un seuil : en 2026, elle démarre quand l'impôt annuel dépasse 20 350 € (imposition individuelle) et monte en charge à 11,9 % de l'excédent.
Impôt d'église (Kirchensteuer)
8 % de l'impôt salarial en Bavière et au Bade-Wurtemberg, 9 % dans les autres Länder, uniquement pour les membres déclarés d'une église. Les abattements pour enfants réduisent son assiette.
Plafond de cotisation (Beitragsbemessungsgrenze)
Les cotisations sociales ne sont prélevées que jusqu'à un plafond : 101 400 € pour la retraite et le chômage, 69 750 € pour la maladie et la dépendance (2026). Au-delà, le salaire supplémentaire ne génère aucune cotisation.
Vorsorgepauschale
La procédure de retenue déduit automatiquement un forfait pour vos cotisations retraite, maladie, dépendance et, depuis 2026, chômage avant d'appliquer le barème. C'est pourquoi les cotisations sociales réduisent aussi votre impôt salarial.
Taux marginal vs effectif
Le taux effectif, ce sont les prélèvements totaux divisés par le brut. Le taux marginal est ce que perd l'euro suivant, et c'est lui qui donne le prix de chaque augmentation, prime et versement retraite déductible.
Bon à savoir
Six façons de lire votre résultat
Planifiez avec le taux marginal, pas la moyenne
L'épargne retraite déductible (Rürup, retraite d'entreprise, versements volontaires) fait économiser l'impôt à votre taux marginal, exactement comme un versement au pilier 3a suisse. À 45 % de taux marginal, 1 000 € placés en déductible ne coûtent que 550 € nets. Le taux moyen sous-estime fortement cet effet.
Une augmentation n'est jamais une perte
L'Allemagne ne connaît pas d'effets de seuil : le barème est une courbe continue, donc seule l'augmentation est imposée au taux marginal supérieur, jamais votre salaire existant. Utilisez la carte d'augmentation pour connaître la valeur réelle avant de négocier.
Couples : III/V change le calendrier, pas la facture
Les classes III/V déplacent plus de net vers la paie mensuelle du plus haut revenu mais entraînent souvent des rappels d'impôt, et la forte retenue de la classe V réduit aussi les prestations de remplacement comme l'allocation parentale. IV/IV avec facteur colle au plus près de l'impôt final.
Le taux additionnel se choisit
Les caisses diffèrent de plus d'un point de pourcentage sur leur Zusatzbeitrag. La moitié de chaque point vous revient : à 60 000 € de salaire, un point de moins représente environ 300 € de net en plus par an. Changer de caisse est une simple formalité.
Les abattements pour enfants agissent autrement en cours d'année
Les Kinderfreibeträge inscrits ne réduisent pas votre impôt salarial mensuel, seulement la surtaxe de solidarité et l'impôt d'église. L'effet complet arrive avec la déclaration annuelle, où le fisc compare automatiquement l'abattement aux allocations familiales (Kindergeld).
Au-dessus des plafonds, le net croît plus vite
Une fois votre salaire au-delà de 69 750 € (maladie/dépendance) et 101 400 € (retraite/chômage, 2026), les cotisations cessent d'augmenter. Votre charge marginale baisse nettement ; la progression salariale à ce niveau se convertit mieux en net que l'échelon précédent.
FAQ
Comment le salaire net se calcule-t-il à partir du brut en Allemagne en 2026 ?+
Quatre retenues séparent le brut du net : l'impôt salarial selon la formule officielle du §32a EStG (après la Vorsorgepauschale et les abattements de votre classe), la surtaxe de solidarité au-delà de son seuil, l'impôt d'église pour les membres et les cotisations sociales : 9,3 % retraite, 1,3 % chômage, 7,3 % plus la moitié du taux additionnel pour la maladie et 1,8 % plus majorations ou réductions pour la dépendance, chacune plafonnée à son plafond de cotisation.
Quelle classe d'imposition ai-je et puis-je en changer ?+
Les célibataires ont la classe I, les parents isolés la II, les couples mariés choisissent III/V, IV/IV ou IV avec facteur, et tout deuxième emploi passe en classe VI. Les couples peuvent changer de classe en cours d'année auprès du centre des impôts. La classe ne fait que déplacer la retenue entre conjoints ; l'impôt annuel final est identique après la déclaration.
Qu'est-ce que mon taux marginal et pourquoi est-il important ?+
C'est la part du prochain euro gagné qui va aux impôts et cotisations. Il donne le prix de chaque décision à la marge : une augmentation, une prime, des heures supplémentaires et surtout l'épargne retraite déductible, qui rapporte exactement votre taux marginal en impôt économisé. Ce calculateur le mesure sur les 1 000 € bruts suivants.
Est-ce que je perds de l'argent si une augmentation me fait passer à un taux supérieur ?+
Non. Le barème allemand est une formule continue sans sauts : le taux supérieur ne s'applique qu'au revenu additionnel. Une augmentation de 1 000 € accroît toujours votre net ; ce calculateur montre exactement de combien. Les seuls vrais effets de seuil sont hors barème, par exemple le plafond de l'assurance maladie familiale.
Qui paie encore la surtaxe de solidarité en 2026 ?+
Seulement les hauts revenus. La surtaxe démarre quand l'impôt salarial annuel dépasse 20 350 € (40 700 € en classe III), soit environ 90 000 € bruts pour un célibataire à l'assurance publique. Elle monte ensuite en charge à 11,9 % de l'excédent jusqu'à atteindre les 5,5 % pleins.
Combien coûte l'impôt d'église et comment arrêter de le payer ?+
Les membres déclarés des églises collectrices paient 8 % de leur impôt salarial en Bavière et au Bade-Wurtemberg et 9 % dans les quatorze autres Länder. Les abattements pour enfants réduisent l'assiette. Le paiement ne cesse qu'avec la déclaration formelle de sortie d'église (Kirchenaustritt) à l'état civil ou au tribunal local, moyennant une petite taxe.
Qu'est-ce que le taux additionnel de l'assurance maladie (Zusatzbeitrag) ?+
Chaque caisse publique fixe son propre taux additionnel en plus des 14,6 % uniformes. La moyenne publiée pour 2026 est de 2,9 %, mais les caisses vont d'environ 1,5 % à plus de 4 %. Employeur et salarié partagent les deux parts à égalité ; votre part est donc 7,3 % plus la moitié du taux additionnel de votre caisse.
Quels sont les plafonds de cotisation (Beitragsbemessungsgrenzen) pour 2026 ?+
Les cotisations retraite et chômage s'arrêtent à 101 400 € de brut annuel (8 450 € par mois), les cotisations maladie et dépendance à 69 750 € (5 812,50 € par mois), dans tout le pays. Le salaire au-delà de ces plafonds ne paie aucune cotisation supplémentaire, c'est pourquoi la part des prélèvements baisse pour les hauts revenus.
Pourquoi la Saxe est-elle traitée différemment ?+
La Saxe a conservé un jour férié lors de l'introduction de l'assurance dépendance en 1995 ; ses salariés supportent donc 0,5 point de pourcentage de plus de la cotisation (2,3 % au lieu de 1,8 % de part de base en 2026), les employeurs d'autant moins. À brut égal, le net en Saxe est légèrement inférieur.
Ce calculateur correspond-il au calculateur officiel du BMF ?+
Oui. Le moteur implémente la formule exacte du §32a EStG 2026 et la procédure officielle de retenue (Programmablaufplan) et a été vérifié contre une implémentation de référence du calcul officiel du BMF sur des milliers de cas de test, avec un impôt salarial exact à l'euro près. Hypothèses : assurance maladie publique, pas d'abattements ELStAM individuels, chiffres annuels divisés par douze pour l'affichage mensuel.
L'impôt salarial suit la procédure officielle 2026 : brut moins la Vorsorgepauschale (part retraite de 9,3 % ; maladie au taux réduit de 7 % plus la moitié du taux additionnel ; part dépendance réelle ; part chômage dans la limite de 1 900 €) et les abattements de la classe (forfait salarié 1 230 €, dépenses spéciales 36 €, abattement parent isolé 4 260 € en classe II), puis le polynôme exact du §32a EStG : 0 % jusqu'à 12 348 €, puis (914,51·y + 1 400)·y, puis (173,10·z + 2 397)·z + 1 034,87, puis 42 % au-delà de 69 878 € et 45 % au-delà de 277 825 €. La classe III utilise le splitting, les classes V/VI la procédure du §39b(2). La surtaxe de solidarité est de 5,5 % au-delà de 20 350 € d'impôt (montée en charge à 11,9 %), l'impôt d'église de 8 ou 9 % sur l'assiette après abattements pour enfants. Cotisations aux taux et plafonds 2026 (retraite 18,6 %, chômage 2,6 %, maladie 14,6 % plus additionnel, dépendance 3,6 % avec majorations/réductions ; plafonds 101 400 € / 69 750 €). Vérifié contre le Programmablaufplan officiel du BMF sur 5 000 cas aléatoires (écart maximal de 1 € dû aux arrondis).
§32a, §39b EStG · Programmablaufplan BMF 2026 · Règlement 2026 des grandeurs de la sécurité sociale · indicatif, ne constitue pas un conseil fiscal