Calcolatore Brutto-Netto (Germania)
Dal lordo al netto in Germania 2026: Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer e contributi sociali, più i due numeri che la maggior parte dei calcolatori nasconde: la Sua aliquota marginale e quanto vale davvero un aumento.
1Stipendio lordo
€
Il Suo stipendio lordo prima di qualsiasi trattenuta. Può passare dall'importo annuo a quello mensile; la conversione è automatica.
2Profilo fiscale
Classe d'imposta (Steuerklasse)
Classe I: non coniugati, divorziati o vedovi, senza l'agevolazione per genitori soli.
Kirchensteuer
3Assicurazioni e figli
%
Il contributo aggiuntivo individuale della Sua cassa malattia. Media pubblicata per il 2026: 2,9%. Lei ne paga metà, il datore di lavoro l'altra metà.
Figli sotto i 25 anni
Determina l'aliquota dell'assicurazione per la non autosufficienza: senza figli si paga una maggiorazione dello 0,6% (dai 23 anni); dal secondo al quinto figlio l'aliquota scende dello 0,25% per figlio.
Come registrato nei Suoi dati ELStAM, a passi di 0,5 per figlio. Nel corso dell'anno riduce solo Solidaritätszuschlag e Kirchensteuer, non la Lohnsteuer.
Il Suo stipendio netto 2026
2694,75 €
netto al mese · 32.337 € netto all'anno
Stipendio lordo4166,67 €
Lohnsteuer (imposta sul salario)−565,67 €
Solidaritätszuschlag0,00 €
Assicurazione pensionistica (9,3%)−387,50 €
Assicurazione contro la disoccupazione (1,3%)−54,17 €
Assicurazione malattia−364,58 €
Assicurazione non autosufficienza−100,00 €
Stipendio netto2694,75 €
Aliquota effettiva delle trattenute35,3 %
Aliquota marginale (prossimi 1.000 €)46,8 %
Aliquota marginale ed effettiva per livello di stipendio
Aliquota marginaleAliquota effettiva
60 %
45 %
30 %
15 %
0 %
Il Suo stipendio
030k60k90k120k
Un aumento di 1.000 € Le vale 533 € netti. Il restante 46,8 % va in imposte e contributi. Questa aliquota marginale è anche ciò che Le restituisce ogni euro di risparmio previdenziale deducibile.
Ipotesi: assicurazione malattia pubblica, aliquote 2026, nessuna detrazione individuale ed età di almeno 23 anni per la maggiorazione senza figli. I valori mensili sono il risultato annuo diviso per dodici; la Sua busta paga può differire di qualche centesimo.
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Come funziona
Dal lordo al netto in quattro passaggi
1
Inserisca lo stipendio lordo
Digiti il Suo stipendio lordo e scelga se si tratta di un importo annuo o mensile. Internamente il calcolatore lavora con l'importo annuo.
2
Scelga Steuerklasse e Land
La Steuerklasse determina la formula della Lohnsteuer. Il Land stabilisce l'aliquota della Kirchensteuer (8% in Baviera e Baden-Württemberg, 9% altrove) e la quota più alta a carico del dipendente per l'assicurazione non autosufficienza in Sassonia.
3
Aggiunga assicurazione e figli
Inserisca lo Zusatzbeitrag della Sua cassa malattia, i figli sotto i 25 anni per l'assicurazione non autosufficienza e il numero di Kinderfreibeträge registrato.
4
Legga netto, aliquote e scenario di aumento
Ottiene il netto mensile e annuo, il dettaglio completo delle trattenute, l'aliquota effettiva e marginale e quanto Le resta davvero in tasca di un aumento di 1.000 €.
Concetti chiave
I termini dietro la Sua busta paga
Classe d'imposta (Steuerklasse)
Una delle sei categorie di ritenuta che stabilisce quali detrazioni la formula della Lohnsteuer Le riconosce durante l'anno. Cambia il Suo flusso di cassa mensile, non l'imposta annua definitiva, che si regola con la dichiarazione dei redditi.
Grundfreibetrag (soglia di esenzione)
I primi 12.348 € di reddito imponibile (2026) sono esenti per tutti. La formula dell'imposta sul reddito parte solo oltre questa soglia.
Formula tariffaria del §32a EStG
L'imposta sul reddito tedesca è un polinomio pubblicato in forma chiusa, non una tabella a scaglioni. Le aliquote salgono in modo continuo dal 14% oltre il Grundfreibetrag al 42% da 69.879 € e al 45% da 277.826 € di reddito imponibile (2026).
Solidaritätszuschlag (Soli)
Una maggiorazione del 5,5% sulla Lohnsteuer che dal 2021 si applica solo oltre una soglia: nel 2026 scatta quando la Lohnsteuer annua supera 20.350 € (single) e si introduce gradualmente all'11,9% dell'eccedenza.
Kirchensteuer (imposta ecclesiastica)
8% della Lohnsteuer in Baviera e Baden-Württemberg, 9% in tutti gli altri Länder, dovuta solo dai membri registrati di una Chiesa. I Kinderfreibeträge ne riducono la base.
Massimale contributivo (Beitragsbemessungsgrenze)
I contributi sociali si pagano solo fino a un tetto: 101.400 € per l'assicurazione pensionistica e contro la disoccupazione, 69.750 € per l'assicurazione malattia e non autosufficienza (2026). Oltre questi importi, lo stipendio aggiuntivo non comporta altri contributi.
Vorsorgepauschale
Il calcolo della Lohnsteuer deduce automaticamente un importo forfettario per i contributi pensionistici, malattia, non autosufficienza e, dal 2026, disoccupazione prima di applicare la tariffa. Per questo le assicurazioni sociali riducono anche la Lohnsteuer.
Aliquota marginale ed effettiva
L'aliquota effettiva è il totale delle trattenute diviso per il lordo. L'aliquota marginale è ciò che si perde sul prossimo euro, ed è il numero che dà il prezzo a ogni aumento, bonus e contributo previdenziale deducibile.
Buono a sapersi
Sei modi di leggere il risultato
Pianifichi con l'aliquota marginale, non con la media
Il risparmio previdenziale deducibile (Rürup, previdenza aziendale, contributi pensionistici aggiuntivi) fa risparmiare imposte alla Sua aliquota marginale, esattamente come un versamento nel pilastro 3a svizzero. Con un'aliquota marginale del 45%, 1.000 € in un piano deducibile Le costano solo 550 € netti. L'aliquota media sottostima molto questo effetto.
Un aumento non è mai una perdita
In Germania non ci sono salti di scaglione: la tariffa è una curva continua, quindi solo l'aumento stesso è tassato all'aliquota marginale più alta, mai lo stipendio già percepito. Usi la scheda sull'aumento per conoscerne il valore reale prima di negoziare.
Coppie: III/V cambia i tempi, non il conto
Le classi III/V spostano più netto nella busta paga mensile di chi guadagna di più, ma spesso comportano conguagli, e l'alta ritenuta della classe V riduce anche le prestazioni sostitutive del reddito come l'assegno parentale. IV/IV con fattore segue più da vicino l'imposta definitiva.
Lo Zusatzbeitrag si può confrontare
Le casse malattia differiscono di oltre un punto percentuale pieno nel loro Zusatzbeitrag. Metà di ogni punto è a Suo carico: con uno stipendio di 60.000 €, un punto in meno significa circa 300 € netti in più all'anno. Cambiare cassa è una semplice formalità.
I Kinderfreibeträge agiscono diversamente in corso d'anno
I Kinderfreibeträge registrati non riducono la Lohnsteuer mensile, ma solo Solidaritätszuschlag e Kirchensteuer. L'effetto pieno sull'imposta sul reddito si regola con la dichiarazione annuale, in cui l'ufficio delle imposte confronta automaticamente la detrazione con l'assegno per i figli (Kindergeld).
Oltre i massimali, il netto cresce più in fretta
Quando lo stipendio supera 69.750 € (malattia/non autosufficienza) e 101.400 € (pensione/disoccupazione, 2026), i contributi smettono di crescere. Il Suo carico marginale cala sensibilmente, quindi a quel livello gli aumenti si traducono in netto meglio di prima.
Domande frequenti
Come si calcola lo stipendio netto dal lordo in Germania nel 2026?+
Dal lordo escono quattro trattenute: la Lohnsteuer secondo la formula ufficiale del §32a EStG (dopo la Vorsorgepauschale e le detrazioni della Sua Steuerklasse), il Solidaritätszuschlag oltre la sua soglia, la Kirchensteuer per i membri di una Chiesa e i contributi sociali: 9,3% pensione, 1,3% disoccupazione, 7,3% più metà dello Zusatzbeitrag per la malattia e 1,8% più maggiorazioni o riduzioni per la non autosufficienza, ciascuno entro il proprio massimale.
Quale Steuerklasse ho e posso cambiarla?+
I single hanno la classe I, i genitori soli la classe II, le coppie sposate scelgono III/V, IV/IV o IV con fattore, e ogni secondo lavoro è in classe VI. Le coppie possono cambiare classe in corso d'anno presso l'ufficio delle imposte. La classe sposta solo la ritenuta tra i partner; dopo la dichiarazione l'imposta annua definitiva è identica.
Qual è la mia aliquota marginale e perché mi interessa?+
È la quota del prossimo euro guadagnato che va in imposte e contributi. Dà il prezzo a ogni decisione finanziaria al margine: un aumento, un bonus, ore extra e soprattutto il risparmio previdenziale deducibile, che restituisce esattamente la Sua aliquota marginale in imposte risparmiate. Questo calcolatore la indica sui prossimi 1.000 € di lordo.
Ci rimetto se un aumento mi porta a un'aliquota più alta?+
No. La tariffa tedesca è una formula continua senza salti, quindi l'aliquota più alta si applica solo al reddito aggiuntivo. Un aumento di 1.000 € fa sempre crescere il netto; questo calcolatore mostra esattamente di quanto. Gli unici veri salti del sistema sono fuori dalla tariffa, ad esempio la soglia di reddito per la coassicurazione familiare nell'assicurazione malattia.
Chi paga ancora il Solidaritätszuschlag nel 2026?+
Solo i redditi più alti. La maggiorazione scatta quando la Lohnsteuer annua supera 20.350 € (40.700 € in classe III), pari a circa 90.000 € lordi per una persona sola con assicurazione pubblica. Si introduce poi gradualmente all'11,9% della Lohnsteuer oltre la soglia, fino a raggiungere il 5,5% pieno.
Quanto è la Kirchensteuer e come smettere di pagarla?+
I membri registrati delle Chiese che riscuotono l'imposta pagano l'8% della Lohnsteuer in Baviera e Baden-Württemberg e il 9% negli altri quattordici Länder. I Kinderfreibeträge ne riducono la base. Il pagamento cessa solo con una dichiarazione formale di uscita (Kirchenaustritt) all'ufficio di stato civile o al tribunale locale, che costa una piccola tassa amministrativa.
Che cos'è lo Zusatzbeitrag della cassa malattia?+
Ogni cassa malattia pubblica fissa un proprio contributo aggiuntivo oltre all'aliquota uniforme del 14,6%. La media pubblicata per il 2026 è del 2,9%, ma le casse vanno all'incirca dall'1,5% a oltre il 4%. Datore di lavoro e dipendente si dividono a metà entrambe le parti, quindi la Sua metà è il 7,3% più metà dello Zusatzbeitrag della Sua cassa.
Quali sono i massimali contributivi (Beitragsbemessungsgrenzen) per il 2026?+
I contributi pensionistici e contro la disoccupazione si fermano a 101.400 € di lordo annuo (8.450 € al mese), quelli malattia e non autosufficienza a 69.750 € (5.812,50 € al mese), in tutto il Paese. Lo stipendio oltre questi massimali non paga contributi sociali aggiuntivi, ed è per questo che la quota di trattenute cala per i redditi alti.
Perché la Sassonia è trattata diversamente?+
Quando nel 1995 fu introdotta l'assicurazione per la non autosufficienza, la Sassonia mantenne un giorno festivo, per cui i suoi dipendenti sostengono 0,5 punti percentuali in più del contributo rispetto agli altri (quota base del 2,3% anziché dell'1,8% nel 2026), mentre i datori di lavoro pagano corrispondentemente meno. A parità di lordo, il netto in Sassonia è leggermente più basso.
Questo calcolatore corrisponde a quello ufficiale del BMF?+
Sì. Il motore implementa la formula esatta del §32a EStG 2026 e la procedura ufficiale della Lohnsteuer (Programmablaufplan) ed è stato verificato su migliaia di casi di test rispetto a un'implementazione di riferimento del calcolo ufficiale del BMF, con Lohnsteuer coincidente all'euro. Ipotesi: assicurazione malattia pubblica, nessuna detrazione individuale ELStAM, importi annui divisi per dodici per la visualizzazione mensile.
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La Lohnsteuer segue la procedura ufficiale 2026: lordo meno la Vorsorgepauschale (quota pensionistica del 9,3%; malattia all'aliquota ridotta del 7% più metà dello Zusatzbeitrag; quota effettiva per la non autosufficienza; quota disoccupazione entro il tetto di 1.900 €) e le detrazioni di classe (forfait per lavoratori dipendenti 1.230 €, oneri speciali 36 €, agevolazione per genitori soli 4.260 € in classe II), poi il polinomio esatto del §32a EStG: 0% fino a 12.348 €, poi (914,51·y + 1.400)·y, poi (173,10·z + 2.397)·z + 1.034,87, poi 42% oltre 69.878 € e 45% oltre 277.825 €. La classe III usa lo splitting, le classi V/VI la procedura del §39b(2). Il Solidaritätszuschlag si applica al 5,5% oltre 20.350 € di Lohnsteuer (introduzione graduale all'11,9%), la Kirchensteuer all'8 o 9% sulla base dopo i Kinderfreibeträge. I contributi sociali usano aliquote e massimali 2026 (pensione 18,6%, disoccupazione 2,6%, malattia 14,6% più Zusatzbeitrag, non autosufficienza 3,6% con maggiorazioni/riduzioni; massimali 101.400 € / 69.750 €). Verificato rispetto al riferimento ufficiale del Programmablaufplan del BMF su 5.000 casi casuali (scarto massimo di 1 € dovuto all'arrotondamento all'euro).
§32a, §39b EStG · BMF Programmablaufplan 2026 · Sozialversicherungs-Rechengrößenverordnung 2026 · a scopo illustrativo, non è consulenza fiscale