Calculadora de economia fiscal do pilar 3a
Veja exatamente quanto imposto de renda sua contribuição ao pilar 3a suíço economiza neste ano, dividido em imposto federal, cantonal e comunal, e quanto seu capital 3a pode valer na aposentadoria.
1Sua situação
Calculado com os multiplicadores fiscais de Zürich, a capital cantonal.
CHF
Sua renda tributável após todas as deduções. Está na sua última notificação fiscal.
Estado civil
Para membros de igreja, o imposto paroquial da capital é incluído na economia.
2Sua contribuição 3a
Situação previdenciária
Com fundo de pensão (2.º pilar) você pode contribuir até 7.258 CHF por ano.
CHF
Seu máximo legal: 7.258 CHF
3Até o resgate
%
Contas 3a pagam cerca de 0,5–1 %; soluções 3a em títulos renderam historicamente 3–6 % ao ano.
4Substituir a alíquota marginalAvançado
Imposto economizado em 2026
1.877 CHF
para uma contribuição dedutível de 7.258 CHF no cantão de Zurique
CHFSem 3aCom 3aEconomia
Imposto federal direto2.0241.545479
Imposto cantonal5.0074.386621
Imposto comunal (Zürich)6.2715.494777
Economia fiscal total13.30211.4251.877
Alíquota marginal efetiva sobre a contribuição: 25,9 %
7.258 CHF de um máximo legal de 7.258 CHF
Saldo 3a projetado em 25 anos
272.560 CHF
181.450 CHF contribuídos mais 91.110 CHF de crescimento a 3 % ao ano
294k
221k
147k
74k
0
5 a10 a15 a20 a25 a
Contribuído
Crescimento
Repetida todo ano, essa contribuição economiza cerca de 46.925 CHF em impostos ao longo de 25 anos, supondo renda, cantão e legislação inalterados.
Dica de resgate: distribua sua poupança em várias contas 3a e encerre-as em anos fiscais diferentes. Cada resgate é tributado separadamente a uma alíquota reduzida, enquanto resgates no mesmo ano são somados e sobem para faixas maiores.
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Como usar
Da renda tributável à economia real em quatro passos.
1
Escolha seu cantão
Selecione seu cantão de residência. A calculadora usa as tabelas oficiais mais os multiplicadores da capital cantonal.
2
Informe renda e estado
Digite sua renda tributável e defina o estado civil e, se for o caso, sua confissão religiosa.
3
Defina sua contribuição
Escolha sua situação previdenciária para obter o teto legal correto e informe quanto pretende contribuir neste ano.
4
Leia economia e projeção
Veja o imposto economizado neste ano, dividido por nível, e como suas contribuições rendem até o resgate.
Conceitos
As cinco ideias por trás do número.
Pilar 3a
A previdência privada vinculada da Suíça. As contribuições são deduzidas da renda tributável; o dinheiro fica bloqueado até pouco antes da aposentadoria (com poucas exceções legais).
Alíquota marginal
O imposto sobre o seu último franco de renda. Como a contribuição 3a remove os francos mais tributados, a economia equivale aproximadamente à contribuição vezes a alíquota marginal.
Imposto simples e multiplicador
Os cantões calculam um «imposto simples» pela tabela; cantão, município e paróquia o multiplicam pelo próprio coeficiente. Por isso a mesma renda paga valores diferentes de um vilarejo a outro.
Tetos de contribuição
Empregados com fundo de pensão podem contribuir um máximo fixo por ano; autônomos sem fundo, 20 % da renda líquida do trabalho até um teto maior (art. 7 OPP 3).
Imposto no resgate do capital
No pagamento, o capital 3a é tributado uma única vez, separado das suas demais rendas. A Confederação cobra um quinto da tarifa federal ordinária e os cantões aplicam tabelas reduzidas próprias. O imposto é bem menor que o de renda, mas progressivo: grandes resgates únicos pagam relativamente mais.
Conta ou títulos
Uma conta 3a paga juros; uma solução 3a em títulos investe em fundos. Em décadas, o retorno extra esperado normalmente supera as oscilações.
Resgates escalonados
Como o imposto de resgate é progressivo por ano-calendário, encerrar várias contas 3a em anos fiscais diferentes mantém cada pagamento numa faixa menor. A maioria dos cantões soma todas as prestações de capital do mesmo ano, por isso vale a pena distribuir.
Pilar 3b e aportes no fundo de pensão
O pilar 3b é poupança livre: sem tetos nem bloqueio, mas em geral também sem dedução fiscal. Aportes voluntários no fundo de pensão são dedutíveis como o 3a, muitas vezes em valores bem maiores, com bloqueio de três anos para resgates de capital após cada aporte.
Dicas
Aproveite mais cada franco contribuído.
Contribua no início do ano
Uma contribuição em janeiro rende um ano inteiro a mais do que uma em dezembro. Em 30 anos, só essa diferença vale milhares de francos.
Atinja o teto nos anos de pico
Quanto maior sua alíquota marginal, mais cada franco 3a economiza. Em anos de renda alta, preencher o teto deve ser um dos primeiros movimentos fiscais.
Abra várias contas 3a
Uma conta 3a não permite resgate parcial. Com 2–5 contas separadas você as encerra em anos diferentes e mantém cada resgate numa faixa menor do imposto de resgate.
Casados? Usem os dois tetos
Cada cônjuge com renda sujeita ao AVS tem seu próprio teto 3a. Duas contribuições completas dobram a dedução conjunta.
Autônomos: a regra dos 20 %
Sem fundo de pensão, seu teto é 20 % da renda líquida, não o máximo fixo. Em anos bons isso permite deduções bem maiores, então planeje a liquidez.
Verifique seu município
Esta ferramenta usa o multiplicador da capital cantonal. Se o seu município diferir muito, consulte sua alíquota marginal na notificação fiscal e use a opção avançada.
Perguntas Frequentes
Quanto imposto uma contribuição ao pilar 3a economiza?+
A contribuição é deduzida da renda tributável, então você economiza aproximadamente a contribuição vezes sua alíquota marginal. Com renda de CHF 100.000, a contribuição máxima de 2026 (CHF 7.258) costuma economizar entre CHF 1.500 e 2.500, conforme cantão, município e estado civil.
Qual é a contribuição 3a máxima em 2026?+
CHF 7.258 para empregados filiados a um fundo de pensão. Autônomos sem fundo podem contribuir 20 % da renda líquida do trabalho, até CHF 36.288.
O que acontece se eu contribuir acima do máximo?+
Valores acima do teto não são dedutíveis. As fundações verificam os limites e recusam ou devolvem o excedente: são limites legais rígidos, não metas.
Como o dinheiro é tributado no resgate?+
O capital do pilar 3a é tributado uma única vez, separado das demais rendas, a uma alíquota reduzida e progressiva que depende do cantão e do valor. Escalonar resgates em vários anos fiscais normalmente reduz a conta total.
Por que a calculadora usa a capital cantonal?+
Mais de 2.000 municípios definem o próprio coeficiente. Em vez de estimar, a calculadora aplica a tabela oficial com o coeficiente da capital e oferece, para o seu município, a substituição pela sua alíquota marginal.
Imposto eclesiástico e filhos são considerados?+
O imposto eclesiástico é incluído se você selecionar uma confissão, à alíquota da paróquia da capital. Deduções por filhos e tarifas parentais não são modeladas nesta versão; famílias economizarão valores um pouco diferentes.
Conta 3a ou solução em títulos?+
A economia fiscal é idêntica; só o crescimento muda. Com dez anos ou mais pela frente, uma solução 3a em títulos bem diversificada superou historicamente com folga os juros de conta, ao custo de oscilações.
Posso resgatar o pilar 3a antecipadamente?+
Somente em casos definidos: compra de imóvel próprio para moradia, início de atividade autônoma, saída definitiva da Suíça, invalidez ou aporte no fundo de pensão. Caso contrário, o dinheiro fica bloqueado até cinco anos antes da idade de referência do AVS.
Quanto se paga ao resgatar o capital do pilar 3a?+
O pagamento é tributado uma única vez, separado das suas demais rendas. A Confederação cobra um quinto da tarifa federal ordinária e cada cantão aplica sua própria tabela reduzida, normalmente progressiva: o total depende do cantão e do valor resgatado. Para saldos típicos, é uma pequena fração do que você economizou à alíquota marginal ao longo dos anos. Atenção: a maioria dos cantões soma todas as prestações de capital que você e seu cônjuge receberem no mesmo ano, incluindo o capital do 2.º pilar, para definir a alíquota.
Devo considerar também o pilar 3b ou aportes no fundo de pensão?+
Sim, são os dois complementos naturais. Aportes voluntários no fundo de pensão também são totalmente dedutíveis e costumam permitir valores bem maiores, mas o dinheiro fica vinculado ao fundo e os resgates de capital ficam bloqueados por três anos após cada aporte. O pilar 3b é poupança livre: sem bloqueio e com pagamento isento, mas em geral sem dedução (Genebra e Friburgo admitem valores limitados). Uma ordem comum: preencher primeiro o teto 3a, usar aportes em anos de renda alta perto da aposentadoria e destinar o resto à poupança livre.
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A calculadora computa seu imposto de renda duas vezes: sobre sua renda tributável e sobre essa renda menos a contribuição 3a dedutível; a economia é a diferença. Usa as tabelas oficiais da AFC/ESTV para o imposto federal direto e os 26 cantões (ano fiscal 2026) e multiplica o imposto cantonal simples pelos coeficientes do cantão e da capital cantonal. Entre os degraus oficiais de 100 francos o imposto é interpolado linearmente, para que pequenas mudanças de renda ou contribuição movam o resultado suavemente. Simplificações: seu município pode diferir da capital (use a alíquota marginal personalizada para números locais exatos); imposto eclesiástico apenas com confissão selecionada, à alíquota paroquial da capital; deduções por filhos e tarifas parentais não são modeladas; a mesma renda tributável é usada nos níveis federal e cantonal. Projeção: as contribuições rendem ao retorno constante escolhido; a economia plurianual pressupõe renda, coeficientes e legislação inalterados. Isto não é aconselhamento fiscal.
Fonte: dados abertos da Administração Federal de Contribuições suíça (AFC/ESTV), ano fiscal 2026 · Tetos conforme art. 7 OPP 3 · Verificado com a calculadora fiscal oficial