PER-Steuerabzugsrechner
Ermitteln Sie in Sekunden, wie viel Steuern Ihre Einzahlung in den französischen PER spart: Abzugshöchstbetrag, Grenzsteuersatz (TMI), exakte Ersparnis nach dem Tarif 2026 und der Vergleich zwischen Abzug heute und Besteuerung bei Auszahlung.
1Ihr Steuerhaushalt
€
Zu versteuerndes Nettoeinkommen aus Ihrer Tätigkeit (nach dem 10-%-Pauschalabzug oder tatsächlichen Kosten), wie auf Ihrem französischen Steuerbescheid ausgewiesen.
Familiensituation
Verheiratete und PACS-Paare veranlagen gemeinsam (2 Basisanteile). Unverheiratete Partner erklären getrennt.
Haushaltsanteile (quotient familial)
1 Anteil für Alleinstehende, 2 für ein Paar, +0,5 Anteil je Kind für die ersten beiden Kinder, +1 Anteil ab dem dritten Kind.
€
Gesamtes zu versteuerndes Einkommen des Haushalts, wenn weitere Einkünfte hinzukommen (Ehepartner, Mieteinnahmen...). Leer gelassen wird Ihr Berufseinkommen verwendet.
2Ihre PER-Einzahlung
€
Summe der freiwilligen Einzahlungen, die Sie dieses Jahr in Ihren PER leisten möchten.
€
Optional: der Restbetrag auf Ihrem Steuerbescheid unter 'Plafond épargne retraite'.
3Im Ruhestand
Erwarteter Grenzsteuersatz im Ruhestand
Bei der Auszahlung wird das Kapital aus abgezogenen Einzahlungen nach dem Einkommensteuertarif besteuert. Im Ruhestand sinkt das Einkommen meist, und mit ihm der Grenzsteuersatz.
Ihr Steuervorteil 2026
1.200 €
Gesch ätzte Steuerersparnis für 4.000 € abzugsfähige Einzahlung. Ihr Grenzsteuersatz (TMI): 30 %.
Ihr Grenzsteuersatz (TMI)30 %
Grundhöchstbetrag: 10 % des Einkommens (zwischen 4.710 € und 37.680 €)4.710 €
Gesamter Abzugshöchstbetrag4.710 €
Abzugsfähige Einzahlung4.000 €
Steuer ohne Einzahlung6.604 €
Steuer mit Einzahlung5.404 €
Steuerersparnis1.200 €
Durchschnittlicher Ersparnissatz30 %
Tatsächliche Kosten der Einzahlung2.800 €
Jetzt abziehenVorteil
+760 €
Steuerersparnis heute+1.200 €Geschätzte Steuer bei Auszahlung (11 %)−440 €Kapital bei Auszahlung nach Tarif besteuert, Gewinne mit der Abgeltungsteuer.
Nicht abziehen
0 €
Steuerersparnis heute0 €Steuer bei Auszahlung auf das Kapital0 €Kapital bleibt bei Auszahlung einkommensteuerfrei, nur Gewinne werden besteuert.
Mit dem Abzug liegen Sie etwa 760 € vorn: 1.200 € Ersparnis heute gegenüber 440 € geschätzter Steuer bei der Auszahlung. Die Ersparnis kann zwischenzeitlich zudem reinvestiert werden.
Diesen Rechner einbetten Tarif 2026 (Einkommen 2025), geprüft im Juli 2026
So funktioniert es
So verwenden Sie diesen Rechner
1
Haushalt beschreiben
Geben Sie Ihr zu versteuerndes Berufseinkommen und die Zahl der Anteile Ihres quotient familial an.
2
Einzahlung erfassen
Tragen Sie die für dieses Jahr geplante PER-Einzahlung ein und, falls vorhanden, die ungenutzten Höchstbeträge der Vorjahre.
3
Ersparnis ablesen
Der Rechner ermittelt Ihren Höchstbetrag, den abzugsfähigen Teil, Ihren Grenzsteuersatz und die exakte Steuerersparnis, Stufe für Stufe.
4
Abzug gegen Auszahlung abwägen
Wählen Sie einen erwarteten Grenzsteuersatz im Ruhestand, um die heutige Ersparnis mit der Steuer zu vergleichen, die das Kapital bei der Auszahlung erwartet.
Zentrale Begriffe
Die PER-Besteuerung verstehen
PER (plan d'épargne retraite)
Frankreichs Altersvorsorgeplan aus dem Pacte-Gesetz. Freiwillige Einzahlungen sind vom zu versteuernden Einkommen abziehbar; dafür ist das Geld bis zum Ruhestand gebunden (außer in Härtefällen).
Höchstbetrag für Altersvorsorge
Jedes Jahr können Sie bis zu 10 % des Berufseinkommens des Vorjahres abziehen, gedeckelt auf 10 % von 8 PASS, mit einem Mindestbetrag von 10 % des PASS. Für 2026: zwischen 4.710 € und 37.680 €.
PASS
Die jährliche Beitragsbemessungsgrenze der Sozialversicherung dient als Referenz für den PER-Höchstbetrag. Der PASS 2025, Basis des Höchstbetrags 2026, beträgt 47.100 € (48.060 € im Jahr 2026).
Quotient familial
Die Steuer wird berechnet, indem das Einkommen durch die Anteile des Haushalts geteilt, der Tarif je Anteil angewendet und das Ergebnis zurückmultipliziert wird. Das mildert die Progression für Familien.
TMI (Grenzsteuersatz)
Der Satz auf Ihren letzten verdienten Euro: 0 %, 11 %, 30 %, 41 % oder 45 %. Es ist zugleich der Satz, zu dem eine PER-Einzahlung zuerst Steuern spart.
Progressiver Tarif
Für 2026 (Einkommen 2025): 0 % bis 11.600 €, 11 % bis 29.579 €, 30 % bis 84.577 €, 41 % bis 181.917 €, 45 % darüber, je Anteil des quotient familial.
Übertrag der Höchstbeträge
Ungenutzte Höchstbeträge werden vorgetragen. Die Reste aus 2024 und 2025 bleiben 3 Jahre nutzbar; der Höchstbetrag 2026 und spätere gelten 5 Jahre. Der Betrag steht auf Ihrem Steuerbescheid.
Besteuerung bei Auszahlung
Im Ruhestand wird Kapital aus abgezogenen Einzahlungen nach dem Tarif besteuert, Gewinne unterliegen der Abgeltungsteuer; die Sozialabgaben auf Gewinne steigen 2026 auf 18,6 %. Nicht abgezogenes Kapital bleibt einkommensteuerfrei.
Tipps
Mehr aus Ihrem PER herausholen
Zielen Sie auf einen TMI von 30 % oder mehr
Die Ersparnis entspricht Ihrem Grenzsteuersatz. Bei 30 % oder 41 % senken je 1.000 € Einzahlung die Steuer um 300 bis 410 €. Bei 11 % schrumpft der Vorteil, und die Steuer bei Auszahlung kann ihn aufzehren.
Achten Sie auf die Stufengrenze
Eine große Einzahlung kann einen Teil Ihres Einkommens in die Stufe darunter drücken: Der durchschnittliche Ersparnissatz fällt dann unter Ihren TMI. Die Zahlung auf zwei Jahre zu verteilen erhält manchmal den vollen Satz.
Nutzen Sie Ihre vorgetragenen Höchstbeträge
Ungenutzte Höchstbeträge der Vorjahre erhöhen den Spielraum dieses Jahres. Prüfen Sie den Abschnitt 'Plafond épargne retraite' Ihres Steuerbescheids, bevor eine große Einmalzahlung am Deckel anstößt.
Paare können Höchstbeträge bündeln
Gemeinsam veranlagte Ehe- und PACS-Paare können ihre Höchstbeträge zusammenlegen: Ein Partner kann über die eigene Grenze hinaus abziehen, indem er den ungenutzten Spielraum des anderen nutzt. Kreuzen Sie das Mutualisierungsfeld in der Erklärung an.
Niedriger TMI? Der Abzug ist optional
Sie können auf den Abzug Einzahlung für Einzahlung verzichten. Das Kapital ist dann bei der Auszahlung einkommensteuerfrei und nur die Gewinne werden besteuert, bei 0 % oder 11 % TMI oft die bessere Wahl.
Denken Sie an die 70-Jahre-Regel
Seit 2026 sind Einzahlungen ab dem 70. Lebensjahr nicht mehr abziehbar. Planen Sie große Nachholzahlungen vorher, und prüfen Sie Ihren genauen Höchstbetrag stets auf dem letzten Steuerbescheid.
FAQ
Wie hoch ist der PER-Abzugshöchstbetrag 2026?+
Für Angestellte: 10 % des Berufseinkommens 2025 nach Kosten, mit einem Mindestbetrag von 4.710 € und einer Obergrenze von 37.680 € (10 % des 8-fachen PASS 2025). Selbstständige (TNS) haben eine höhere eigene Grenze von bis zu rund 88.911 € im Jahr 2026.
Wie verändert der quotient familial die Ersparnis?+
Der Tarif gilt für das Einkommen geteilt durch die Anteile des Haushalts. Mehr Anteile bedeuten weniger Einkommen je Anteil, was den Grenzsteuersatz und damit die Ersparnis einer PER-Einzahlung senken kann. Der Rechner bildet diesen Mechanismus ab, einschließlich der Deckelung des quotient familial.
Was ist der TMI und warum ist er entscheidend?+
Der Grenzsteuersatz ist der Satz auf Ihren letzten verdienten Euro. Eine PER-Einzahlung wird 'von oben' abgezogen und spart daher zuerst zu Ihrem TMI. Ab 30 % ist der PER sehr wirksam; bei 0 % oder 11 % ist der Vorteil gering.
Was passiert, wenn ich mehr als meinen Höchstbetrag einzahle?+
Der Überschuss ist nicht abziehbar und senkt Ihre Steuer nicht. Er bleibt im PER investiert und wird bei der Auszahlung wie eine nicht abgezogene Einzahlung behandelt (Kapital steuerfrei, Gewinne besteuert). Prüfen Sie Ihren Höchstbetrag vor einer großen Zahlung.
Kann ich Höchstbeträge früherer Jahre nutzen?+
Ja. Ungenutzte Höchstbeträge werden vorgetragen: Die Reste aus 2024 und 2025 bleiben 3 Jahre nutzbar, ab den Einzahlungen 2026 verlängert sich der Vortrag auf 5 Jahre. Der Betrag steht auf Ihrem Steuerbescheid unter 'Plafond épargne retraite'.
Sollte ich meine PER-Einzahlungen immer abziehen?+
Nein. Der Abzug ist eine Wahl, Einzahlung für Einzahlung. Liegt Ihr TMI bei 0 % oder 11 % oder erwarten Sie im Ruhestand einen höheren Satz, kann der Verzicht besser sein: Das Kapital ist dann bei der Auszahlung einkommensteuerfrei.
Wie wird ein PER bei einer Kapitalauszahlung besteuert?+
Wurden die Einzahlungen abgezogen, wird das Kapital nach dem Tarif besteuert und die Gewinne tragen die Pauschalabgabe von 12,8 % plus Sozialabgaben (18,6 % seit 2026). Ohne Abzug beim Einzahlen ist das Kapital steuerfrei und nur die Gewinne werden besteuert.
Gilt für Selbstständige (TNS) eine andere Grenze?+
Ja. TNS können bis zu 10 % des steuerpflichtigen Gewinns bis 8 PASS abziehen, plus 15 % des Gewinnanteils zwischen 1 und 8 PASS, 2026 höchstens rund 88.911 €. Dieser Rechner verwendet die Formel für Angestellte.
Berücksichtigt der Rechner die Décote und die Deckelung des quotient familial?+
Ja. Er wendet die Décote für kleine Steuerbeträge an (897 € bzw. 1.483 € minus 45,25 % der Steuer im Jahr 2026) sowie die Deckelung des Familienvorteils (1.807 € je zusätzlichem Halbanteil). Nicht modelliert: die Sonderabgabe auf hohe Einkommen, der erhöhte Deckel für Alleinerziehende und Ihre Steuerermäßigungen oder -gutschriften.
Kann ich Einzahlungen nach dem 70. Lebensjahr noch abziehen?+
Nein. Seit dem 1. Januar 2026 sind Einzahlungen ab 70 Jahren nicht mehr vom zu versteuernden Einkommen abziehbar. Im Gegenzug ist bei einer Kapitalauszahlung der Anteil dieser Einzahlungen einkommensteuerfrei, nur die Gewinne werden besteuert.
Dieser Rechner schätzt die Steuer mit dem Tarif 2026 auf Einkommen 2025 (Finanzgesetz 2026) und dem quotient familial: Einkommen geteilt durch Anteile, Tarif je Anteil, Ergebnis zurückmultipliziert. Die Deckelung des Familienvorteils (1.807 € je zusätzlichem Halbanteil) und die Décote werden angewendet. Die Ersparnis entspricht Steuer(Einkommen) minus Steuer(Einkommen minus abzugsfähige Einzahlung). Der Höchstbetrag beträgt 10 % des Berufseinkommens, zwischen 4.710 € und 37.680 € (10 % bzw. 8 x 10 % des PASS 2025 von 47.100 €), zuzüglich eingegebener vorgetragener Höchstbeträge. Wird ein zu versteuerndes Haushaltseinkommen angegeben, werden Steuer und Grenzsteuersatz darauf berechnet, während der Höchstbetrag weiterhin auf dem Berufseinkommen beruht. Richtwert: Die Sonderabgabe auf hohe Einkommen, der erhöhte Deckel für Alleinerziehende, Steuerermäßigungen und -gutschriften sowie Ihre übrigen Einkünfte oder Abzüge sind nicht modelliert. Die Steuer bei Auszahlung wird angenähert, indem der gewählte Ruhestands-TMI auf das abgezogene Kapital angewendet wird.
Quellen: impots.gouv.fr und service-public.gouv.fr (Tarif 2026, Altersvorsorge-Höchstbetrag, PER-Reform 2026). Zuletzt geprüft: 8. Juli 2026.