Simulateur d'économie d'impôt PER
Estimez en quelques secondes l'impôt que votre versement PER vous fait économiser : plafond de déduction, TMI, économie exacte selon le barème 2026 et arbitrage entre déduire maintenant ou être imposé à la sortie.
1Votre foyer fiscal
€
Revenu net imposable de votre activité (après l'abattement de 10 % ou les frais réels), tel qu'il figure sur votre avis d'imposition.
Situation de famille
Les couples mariés ou pacsés déclarent ensemble (2 parts de base). Concubins : chacun déclare de son côté.
Parts fiscales (quotient familial)
1 part pour un célibataire, 2 pour un couple, +0,5 part par enfant pour les deux premiers, +1 part à partir du troisième.
€
Revenu net imposable total du foyer si d'autres revenus s'ajoutent au vôtre (conjoint, foncier...). Laissé vide, le revenu professionnel est utilisé.
2Votre versement PER
€
Total des versements volontaires prévus sur votre PER cette année.
€
Optionnel : le reliquat indiqué sur votre avis d'imposition, rubrique « Plafond épargne retraite ».
3À la retraite
TMI estimée à la retraite
À la sortie, le capital issu des versements déduits est imposé au barème. Les revenus baissent souvent à la retraite, la TMI aussi.
Votre avantage fiscal 2026
1 200 €
Économie d'impôt estimée pour 4 000 € de versement déductible. Votre tranche marginale d'imposition : 30 %.
Votre TMI (tranche marginale)30 %
Plafond de base : 10 % du revenu (entre 4 710 € et 37 680 €)4 710 €
Plafond de déduction total4 710 €
Versement déductible4 000 €
Impôt sans versement6 604 €
Impôt avec versement5 404 €
Économie d'impôt1 200 €
Taux d'économie moyen30 %
Coût réel du versement2 800 €
Déduire maintenantAvantage
+760 €
Économie d'impôt aujourd'hui+1 200 €Impôt estimé à la sortie (11 %)−440 €Capital imposé au barème à la sortie, gains au prélèvement forfaitaire.
Ne pas déduire
0 €
Économie d'impôt aujourd'hui0 €Impôt à la sortie sur le capital0 €Capital exonéré à la sortie, seuls les gains sont imposés.
En déduisant, vous gagnez environ 760 € net : 1 200 € économisés aujourd'hui contre 440 € d'impôt estimé à la sortie. L'économie peut de plus être réinvestie entre-temps.
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Mode d'emploi
Comment utiliser ce simulateur
1
Décrivez votre foyer
Indiquez votre revenu professionnel net imposable et le nombre de parts de votre quotient familial.
2
Saisissez votre versement
Renseignez le versement PER prévu cette année et, le cas échéant, les plafonds non utilisés des années précédentes.
3
Lisez votre économie
Le simulateur calcule votre plafond, la part déductible, votre TMI et l'économie d'impôt exacte, tranche par tranche.
4
Arbitrez déduction ou sortie
Choisissez une TMI estimée à la retraite pour comparer l'économie d'aujourd'hui à l'impôt qui attend le capital à la sortie.
Notions clés
Comprendre la fiscalité du PER
PER (plan d'épargne retraite)
Enveloppe d'épargne retraite créée par la loi Pacte. Les versements volontaires sont déductibles du revenu imposable, en contrepartie d'un blocage des fonds jusqu'à la retraite (hors cas de déblocage anticipé).
Plafond épargne retraite
Chaque année, vous pouvez déduire jusqu'à 10 % de vos revenus professionnels de l'année précédente, dans la limite de 10 % de 8 PASS et avec un minimum de 10 % du PASS. Pour 2026 : entre 4 710 € et 37 680 €.
PASS
Le plafond annuel de la Sécurité sociale sert de référence au plafond PER. Le PASS 2025, base du plafond 2026, s'élève à 47 100 € (48 060 € en 2026).
Quotient familial
L'impôt se calcule en divisant le revenu par le nombre de parts du foyer, en appliquant le barème par part, puis en multipliant le résultat par les parts. Il adoucit la progressivité pour les familles.
TMI (tranche marginale d'imposition)
Le taux appliqué à votre dernier euro de revenu : 0 %, 11 %, 30 %, 41 % ou 45 %. C'est aussi le taux auquel un versement PER commence à faire économiser de l'impôt.
Barème progressif
Pour 2026 (revenus 2025) : 0 % jusqu'à 11 600 €, 11 % jusqu'à 29 579 €, 30 % jusqu'à 84 577 €, 41 % jusqu'à 181 917 €, 45 % au-delà, par part de quotient familial.
Report des plafonds
Le plafond non utilisé se reporte. Les reliquats 2024 et 2025 restent utilisables 3 ans ; le plafond 2026 et les suivants le seront pendant 5 ans. Le montant figure sur votre avis d'imposition.
Fiscalité à la sortie
À la retraite, le capital issu des versements déduits est imposé au barème et les gains subissent le prélèvement forfaitaire ; les prélèvements sociaux sur les gains passent à 18,6 % en 2026. Le capital non déduit sort sans impôt sur le revenu.
Conseils
Tirer le meilleur de votre PER
Visez une TMI de 30 % ou plus
L'économie vaut votre taux marginal. À 30 % ou 41 %, chaque tranche de 1 000 € versée réduit l'impôt de 300 à 410 €. À 11 %, l'avantage fond et l'impôt de sortie peut l'annuler.
Surveillez le bord de tranche
Un gros versement peut faire basculer une partie du revenu dans la tranche inférieure : le taux d'économie moyen passe alors sous votre TMI. Étaler le versement sur deux ans préserve parfois le taux plein.
Mobilisez vos plafonds reportés
Les plafonds non utilisés des années précédentes s'ajoutent à celui de l'année. Consultez la rubrique « Plafond épargne retraite » de votre avis d'imposition avant de plafonner un gros versement exceptionnel.
Mutualisez entre conjoints
Les couples mariés ou pacsés en imposition commune peuvent mutualiser leurs plafonds : un conjoint peut déduire au-delà de sa propre limite en utilisant le disponible de l'autre. Cochez la case de mutualisation dans la déclaration.
TMI faible : la déduction est optionnelle
Vous pouvez renoncer à la déduction versement par versement. Le capital sortira alors sans impôt sur le revenu et seuls les gains seront taxés, souvent préférable avec une TMI à 0 % ou 11 %.
Attention à la règle des 70 ans
Depuis 2026, les versements effectués à partir de 70 ans ne sont plus déductibles. Anticipez vos derniers gros versements et vérifiez toujours votre plafond exact sur votre dernier avis d'imposition.
FAQ
Quel est le plafond de déduction PER en 2026 ?+
Pour un salarié : 10 % des revenus professionnels 2025 nets de frais, avec un minimum de 4 710 € et un maximum de 37 680 € (10 % de 8 fois le PASS 2025). Les indépendants (TNS) disposent d'un plafond spécifique plus élevé, jusqu'à environ 88 911 € en 2026.
Comment le quotient familial modifie-t-il l'économie ?+
Le barème s'applique au revenu divisé par les parts du foyer. Plus il y a de parts, plus le revenu par part est faible, ce qui peut abaisser la TMI et donc l'économie produite par un versement PER. Le simulateur applique ce mécanisme, plafonnement du quotient familial inclus.
Qu'est-ce que la TMI et pourquoi est-elle décisive ?+
La tranche marginale d'imposition est le taux appliqué à votre dernier euro de revenu. Un versement PER se déduit « par le haut » : il économise d'abord à votre TMI. À 30 % ou plus, le PER est très efficace ; à 0 % ou 11 %, l'avantage est faible.
Que se passe-t-il si je verse plus que mon plafond ?+
L'excédent n'est pas déductible et ne réduit pas votre impôt. Il reste investi dans le PER et sera traité à la sortie comme un versement non déduit (capital exonéré, gains imposés). Vérifiez votre plafond avant un gros versement.
Puis-je utiliser les plafonds des années précédentes ?+
Oui. Les plafonds non utilisés se reportent : les reliquats 2024 et 2025 restent utilisables pendant 3 ans, et à partir des versements 2026 le report s'étend à 5 ans. Le montant figure sur votre avis d'imposition, rubrique « Plafond épargne retraite ».
Faut-il toujours déduire ses versements PER ?+
Non. La déduction est un choix, versement par versement. Si votre TMI est de 0 % ou 11 %, ou si vous anticipez une TMI plus élevée à la retraite, renoncer à la déduction peut être plus avantageux : le capital sortira alors sans impôt sur le revenu.
Comment le PER est-il imposé à la sortie en capital ?+
Si les versements ont été déduits, le capital est imposé au barème et les gains supportent le prélèvement de 12,8 % plus les prélèvements sociaux (18,6 % depuis 2026). Sans déduction à l'entrée, le capital est exonéré et seuls les gains sont taxés.
Le plafond des indépendants (TNS) est-il différent ?+
Oui. Les TNS peuvent déduire jusqu'à 10 % du bénéfice imposable dans la limite de 8 PASS, plus 15 % de la fraction du bénéfice comprise entre 1 et 8 PASS, soit environ 88 911 € au maximum en 2026. Ce simulateur applique la formule des salariés.
La décote et le plafonnement du quotient familial sont-ils pris en compte ?+
Oui. Le simulateur applique la décote des petits impôts (897 € ou 1 483 € moins 45,25 % de l'impôt en 2026) et le plafonnement de l'avantage du quotient familial (1 807 € par demi-part supplémentaire). Ne sont pas modélisés : la contribution sur les hauts revenus, le plafond majoré de parent isolé et vos réductions ou crédits d'impôt.
Puis-je encore déduire mes versements après 70 ans ?+
Non. Depuis le 1er janvier 2026, les versements effectués à partir de 70 ans ne sont plus déductibles du revenu imposable. En contrepartie, lors d'une sortie en capital, la part correspondant à ces versements est exonérée d'impôt et seuls les gains sont taxés.
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Ce simulateur estime l'impôt avec le barème 2026 applicable aux revenus 2025 (loi de finances 2026) et le quotient familial : revenu divisé par les parts, barème appliqué par part, résultat multiplié par les parts. Le plafonnement des effets du quotient familial (1 807 € par demi-part supplémentaire) et la décote sont appliqués. L'économie correspond à impôt(revenu) moins impôt(revenu moins versement déductible). Le plafond retenu est de 10 % du revenu professionnel, entre 4 710 € et 37 680 € (10 % et 8 fois 10 % du PASS 2025 de 47 100 €), majoré des plafonds reportés saisis. Si un revenu imposable du foyer est renseigné, l'impôt et la TMI sont calculés sur ce revenu, tandis que le plafond reste basé sur le revenu professionnel. Estimation indicative : la contribution sur les hauts revenus, le plafond majoré de parent isolé, les réductions et crédits d'impôt et vos autres charges ne sont pas modélisés. L'impôt à la sortie est approché en appliquant la TMI retraite choisie au capital déduit.
Sources : impots.gouv.fr et service-public.gouv.fr (barème 2026, plafond épargne retraite, réforme PER 2026). Dernière vérification : 8 juillet 2026.