PGBL vs VGBL Rechner (Brasilien)
Brasiliens zwei private Altersvorsorgemodelle werden gegensätzlich besteuert. Sehen Sie, welches Ihnen nach Steuern mehr übrig lässt.
1Ihre Zahlen
R$
R$
R$
optional
yr
% / yr
2Steuererklärung & Regime
Einkommensteuererklärung
Die PGBL-Absetzung gibt es nur hier.
Steuerregime des Plans
Der Steuersatz fällt nach 10 Jahren auf 10%.
3Die PGBL-Erstattung
Jedes Jahr wird Ihre Steuerersparnis
Die Erstattung verzinst sich. Das macht PGBL lohnend.
Nach 15 Jahren, nach Steuern
PGBL +R$ 47.587
PGBL leaves you R$ 47.587 better off, because the reinvested deduction outweighs being taxed on the whole balance.
PGBLLiegt vorne
R$ 353.402
NettoauszahlungR$ 269.816+ Erstattung wiederangelegt+R$ 83.587Steuer bei Auszahlung−R$ 56.010Besteuert auf das gesamte Guthaben
VGBL
R$ 305.816
NettoauszahlungR$ 305.816+ ErstattungR$ 0Steuer bei Auszahlung−R$ 20.010Besteuert nur auf die Gewinne
Nettovermoegen pro Jahr
PGBLVGBL
R$ 368mil
R$ 276mil
R$ 184mil
R$ 92mil
R$ 0
Kreuzung · Jahr 5
jetzt3y6y9y12y15y
For these inputs, PGBL overtakes VGBL from year 5. Before that, VGBL's gains-only tax keeps it ahead; after it, PGBL's reinvested deduction wins out.
Beide Pläne wachsen zum gleichen BruttobetragR$ 325.825
PGBL-Absetzung erfasst (bis 12% des Einkommens)R$ 12.000 / yr
Jährliche Steuererstattung bei Ihrem 27.5% GrenzsteuersatzR$ 3.300
Effektive Auszahlungssteuer · PGBL vs VGBL17.2% vs 6.1%
Auf Ihrer Website einbetten Zuletzt aktualisiert: Juni 2026
So verwenden Sie diesen Rechner
PGBL oder VGBL, finden Sie die Antwort in vier Schritten.
1
Ihre Zahlen festlegen
Geben Sie in Karte 1 Ihr Brutto-Jahreseinkommen, Ihren monatlichen Beitrag und die Jahre bis zur Auszahlung ein.
2
Erklärung und Regime wählen
Wählen Sie in Karte 2 Ihre Steuererklärungsart und das Steuerregime des Plans.
3
Über die Erstattung entscheiden
Ein PGBL mit vollständiger Erklärung erzeugt jährlich eine Steuererstattung. Entscheiden Sie, ob Sie diese wiederanlegen oder ausgeben.
4
Das Ergebnis vergleichen
Sehen Sie, welcher Plan Ihnen nach Steuern bei der Auszahlung mehr Vermögen lässt.
Kernkonzepte
Wie brasilianische private Altersvorsorge wirklich funktioniert.
PGBL: Jetzt absetzen, später auf alles besteuert
Bei der vollständigen Erklärung können Sie PGBL-Beiträge von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen absetzen, bis zu 12% Ihres Bruttoeinkommens.
VGBL: Keine Absetzung, nur Gewinne besteuert
VGBL-Beiträge bieten keine Absetzung, aber bei der Auszahlung werden nur die Gewinne besteuert.
Die 12%-Regel
Die PGBL-Absetzung ist auf 12% des Brutto-Jahreseinkommens begrenzt und funktioniert nur bei vollständiger Erklärung.
Vollständige vs vereinfachte Erklärung
Die PGBL-Absetzung gibt es nur bei der vollständigen Erklärung. Die vereinfachte gewährt einen Standard-Rabatt von 20%.
Regressive vs progressive Steuer
Die regressive Tabelle belohnt Geduld: Der Steuersatz fällt von 35% auf 10% nach über zehn Jahren.
Die Erstattung ist der Kern
Der Vorteil von PGBL ist ein Aufschub, kein geschenktes Geld. Es lohnt sich nur, wenn die jährliche Erstattung wiederangelegt wird.
Portabilität: den Plan wechseln, ohne Steuern zu zahlen
Sie können das Guthaben eines PGBL in einen anderen PGBL übertragen, oder ein VGBL in ein anderes VGBL, ohne Auszahlung und ohne Einkommensteuer auszulösen. Bei der regressiven Tabelle läuft die Frist jeder Einzahlung weiter: Sie fallen nicht auf den Satz von 35% zurück. Die Portabilität ist der übliche Ausweg aus teuren Plänen: Statt zu kündigen, übertragen Sie das Guthaben zu einem Anbieter mit niedrigeren Gebühren. Nicht erlaubt ist der Wechsel von PGBL zu VGBL oder umgekehrt. Das geht nur über eine Auszahlung mit der entsprechenden Steuer.
Private Vorsorge kennt kein Come-cotas
Gewöhnliche brasilianische Investmentfonds, etwa Multimercado- oder Rentenfonds, unterliegen dem Come-cotas: einer halbjährlichen Steuervorauszahlung auf die Erträge (15% oder 20%, je nach Fonds) im Mai und November, die den weiter verzinsten Betrag verringert. PGBL und VGBL kennen kein Come-cotas: Die Steuer fällt erst bei der Auszahlung an, und der gesamte Ertrag bleibt bis dahin investiert und verzinst sich auf den Bruttowert. Bei Horizonten von zehn Jahren oder mehr ist dieser Aufschub, zusammen mit dem regressiven Satz von 10%, ein echter Vorteil gegenüber vergleichbaren Fonds.
Tipps zur Planwahl
Holen Sie das Beste aus Ihrer Previdência Privada.
Plan zur Erklärung passend wählen
Vollständige Erklärung mit steuerpflichtigem Einkommen? PGBL kann sich lohnen. Vereinfacht? VGBL ist fast immer besser.
Jede Erstattung wiederanlegen
Ein PGBL schlägt VGBL nur, wenn die jährliche Steuerersparnis wiederangelegt wird.
PGBL bei 12% stoppen
Nur die ersten 12% des Bruttoeinkommens bringen die Absetzung.
Regressiv für die lange Frist wählen
Wenn Sie zehn Jahre oder länger halten, bringt die regressive Tabelle Sie auf einen 10%-Satz.
Beide kombinieren
Viele nutzen einen PGBL bis zur 12%-Grenze und einen VGBL für alles darüber.
Gebühren vor Vertragsschluss vergleichen
Ein Prozentpunkt mehr Gebühren ist teuer: R$ 500 pro Monat über 20 Jahre werden bei 8% pro Jahr zu rund R$ 274.600, bei 7% nur zu R$ 246.000. Bevorzugen Sie Pläne ohne Ausgabegebühr (carregamento) und mit Verwaltungsgebühren unter 1%.
FAQ
Was ist der echte Unterschied zwischen PGBL und VGBL?+
PGBL erlaubt die Absetzung von Beiträgen (bis 12%, bei vollständiger Erklärung), besteuert aber das gesamte Guthaben bei der Auszahlung. VGBL bietet keine Absetzung, besteuert aber nur die Gewinne.
Wer sollte PGBL wählen?+
Jemand, der die vollständige Erklärung abgibt, steuerpflichtiges Einkommen hat und die jährliche Steuererstattung wiederanlegt.
Wer sollte VGBL wählen?+
Jeder, der die Absetzung nicht nutzen kann: Personen mit vereinfachter Erklärung, wenig steuerpflichtigem Einkommen oder die bereits 12% in einen PGBL einzahlen.
Was bedeutet auf den gesamten Betrag besteuert bei PGBL?+
Bei der Auszahlung wird die Einkommensteuer auf die gesamte entnommene Summe angewendet, Kapital und Gewinne zusammen.
Wie unterscheiden sich regressives und progressives Regime?+
Die regressive Tabelle setzt den Steuersatz nach der Anlagedauer fest, von 35% bis 10%. Die progressive Tabelle verwendet die Standard-IRPF-Stufen (0% bis 27,5%).
Ist dies eine Steuerberatung?+
Nein. Es ist ein didaktisches Modell der wichtigsten Regeln. Bestätigen Sie mit einem Steuerberater.
Was bringt die 12%-Absetzung bei einem Gehalt von R$ 120.000?+
Bei einem steuerpflichtigen Bruttoeinkommen von R$ 120.000 pro Jahr liegt die Absetzungsgrenze bei R$ 14.400 (12%), also Einzahlungen von R$ 1.200 pro Monat. Im Grenzsteuersatz von 27,5% ergibt das eine Erstattung von bis zu R$ 3.960 pro Jahr (27,5% von R$ 14.400). Über 15 Jahre sind das R$ 59.400 an aufgeschobener Steuer, die reinvestiert zusätzlich Zinseszinsen erwirtschaftet. Einzahlungen über R$ 1.200 monatlich bringen bei diesem Gehalt keine weitere Absetzung.
Lohnt sich ein PGBL für Selbstständige oder Unternehmer?+
Das hängt vom steuerpflichtigen Einkommen ab. Die PGBL-Absetzung setzt Einkommen voraus, das nach der IRPF-Tabelle besteuert wird, sowie Beiträge an die INSS oder ein staatliches Vorsorgesystem. Angestellte (CLT) erfüllen beides automatisch. Selbstständige müssen in die INSS einzahlen und ihr Einkommen deklarieren. Unternehmer, die sich hauptsächlich über steuerfreie Dividenden vergüten, haben kaum steuerpflichtige Basis: 12% eines kleinen Pró-labore sind eine kleine Absetzung. In diesem Fall ist ein VGBL meist die logischere Wahl.
Was passiert mit PGBL und VGBL im Todesfall?+
Das Guthaben wird direkt an die im Plan benannten Begünstigten ausgezahlt, ohne Nachlassverfahren (inventário), in der Regel innerhalb weniger Wochen. Deshalb wird die private Vorsorge häufig zur Nachlassplanung genutzt: Das Geld kommt schnell an, und die Begünstigten sind frei wählbar. Zwei Punkte beachten: Die Einkommensteuer fällt bei der Auszahlung weiterhin an, je nach Regime des Plans; und einige Bundesstaaten versuchen, auf diese Beträge die Erbschaftsteuer ITCMD zu erheben, was gerichtlich noch umstritten ist. Prüfen Sie die Regeln Ihres Bundesstaats.
Kann ich das Steuerregime nach Vertragsabschluss noch wählen?+
Ja, die Entscheidung ist flexibler geworden. Seit einer Gesetzesänderung 2024 kann die Wahl zwischen regressiver und progressiver Tabelle bis zum Zeitpunkt der ersten Auszahlung oder des Rentenbeginns getroffen werden, nicht mehr nur beim Vertragsabschluss. So entscheiden Sie erst, wenn der tatsächliche Horizont bekannt ist: Wer den Plan über zehn Jahre gehalten hat, bevorzugt meist den regressiven Satz von 10%. Klären Sie das Verfahren mit Ihrem Anbieter, denn die einmal getroffene Wahl ist endgültig.
Die Zahlen sind in heutigen Reais und modellieren die wichtigsten PGBL/VGBL-Regeln. Vereinfacht, illustrativ, keine Steuerberatung; bestätigen Sie mit einem Steuerberater.
Brasilianische PGBL/VGBL-Regeln: 12%-Absetzung (completa), Gesamtguthaben vs Nur-Gewinne-Steuer · BRL, illustrativ, keine Steuerberatung