Elegir entre una IRA tradicional y una Roth IRA es una de las decisiones más importantes en la planificación de la jubilación para los inversores en EE. UU. Esta elección afecta tus impuestos actuales, los impuestos en tu jubilación y, en última instancia, la cantidad de riqueza que acumularás a lo largo de tu vida.
La decisión se vuelve aún más crítica al combinarla con otras estrategias de jubilación. Como explicamos en nuestra guía sobre interés compuesto, el poder del crecimiento con ventajas fiscales durante décadas puede marcar la diferencia entre una jubilación cómoda y una financieramente difícil.
Nota: Esta guía se basa en las leyes fiscales y reglas de IRA vigentes en EE. UU. Los lectores internacionales deben consultar las opciones de cuentas de jubilación y consideraciones fiscales en sus respectivos países.
Conceptos básicos: ¿Qué es una IRA?
Fundamentos de las cuentas IRA
¿Qué es una IRA?
Una Cuenta de Jubilación Individual (IRA, por sus siglas en inglés) es una cuenta de inversión con ventajas fiscales diseñada para ayudar a los estadounidenses a ahorrar para la jubilación. A diferencia de los planes 401(k) patrocinados por el empleador, las IRAs se abren y gestionan de forma independiente.
Beneficios clave para inversores en EE. UU.:
- Ventajas fiscales: Deducción inmediata o crecimiento libre de impuestos
- Control de inversión: Amplia variedad de opciones de inversión
- Portabilidad: Te acompaña incluso si cambias de trabajo
- Ahorro complementario: Ideal para complementar planes del empleador
Límites de aportación IRA en 2025
Límites estándar:
- Menores de 50 años: $7,000 por año
- 50 años o más: $8,000 por año (incluye $1,000 de “catch-up”)
- Fecha límite: Hasta la fecha de declaración de impuestos (generalmente 15 de abril)
Límites de ingresos 2025:
- Fase de eliminación IRA tradicional: Depende de si tienes plan de jubilación en el trabajo
- Fase de eliminación Roth IRA: $138,000–$153,000 (solteros), $218,000–$228,000 (casados conjunta)
El IRS ajusta estos valores cada año según la inflación.
IRA Tradicional: Beneficio fiscal inmediato
¿Cómo funciona?
Tratamiento fiscal:
- Aportaciones: Deductibles en el año que las realizas (si calificas)
- Crecimiento: Diferido, no pagas impuestos mientras crece
- Retiros: Se gravan como ingreso ordinario al jubilarte
Lógica fiscal:
Reduces tu factura fiscal actual con una deducción inmediata. El dinero crece sin impuestos hasta que lo retires, momento en el cual pagarás impuestos.
Reglas de deducción
Deducción completa si:
- No tienes plan de jubilación en el trabajo
- Tienes plan en el trabajo, pero tu ingreso está por debajo del umbral
Fase de eliminación 2025 (con plan del trabajo):
- Solteros: $77,000–$87,000 AGI
- Casados conjunta: $123,000–$143,000 AGI
- Casados por separado: $0–$10,000 AGI
Ejemplo:
Persona soltera, $82,000 ingreso y plan 401(k) → solo parte de la contribución es deducible (~$3,500)
Distribuciones mínimas requeridas (RMD)
Reglas:
- Inicio obligatorio: 1 de abril posterior al año en que cumples 73
- Anuales: Basadas en tablas del IRS
- Penalización: 25 % por no retirar el mínimo
Implicaciones:
- No puedes dejar el dinero indefinidamente
- Planificación fiscal necesaria para evitar saltos de tramo
- Afecta planificación hereditaria
Usa nuestra calculadora de interés compuesto para modelar escenarios con RMD.
Roth IRA: Crecimiento libre de impuestos
¿Cómo funciona?
Tratamiento fiscal:
- Aportaciones: Con dinero después de impuestos (no deducibles)
- Crecimiento: Completamente libre de impuestos
- Retiros: Exentos de impuestos si se cumplen condiciones
Lógica fiscal:
Pagas impuestos ahora y todo crecimiento y retiros futuros son 100 % libres de impuestos.
Límites de ingreso
Fase de eliminación 2025:
- Solteros: $138,000–$153,000
- Casados conjunta: $218,000–$228,000
¿Ingresos superiores?
- Backdoor Roth: Aportación no deducible a IRA tradicional, luego conversión
- Mega Backdoor: A través de 401(k) si tu empleador lo permite
Reglas de retiro
Aportaciones:
- Puedes retirarlas en cualquier momento sin impuestos ni penalización
Ganancias:
- Cuenta abierta al menos 5 años
- Tener al menos 59½ años
- Excepciones: primera vivienda, gastos educativos, médicos
Ejemplo:
$35,000 aportados, $50,000 saldo → Puedes retirar $35,000 en cualquier momento sin impuestos
Estrategia de tramos fiscales
Compara tu tasa actual vs futura
Elige IRA tradicional si:
- Hoy estás en un tramo alto y esperas un tramo menor al jubilarte
- Ingreso alto (24 % o más)
- Te mudarás a un estado sin impuesto estatal
Elige Roth si:
- Hoy estás en tramo bajo (12–22 %)
- Ingresos futuros aumentarán
- Quieres diversificación fiscal
Ejemplos reales
Profesional joven:
$55,000 ingreso actual (22 %) → Roth recomendado
Pico de ingresos:
$150,000 ingreso actual (24 %), espera $100,000 al jubilarse → IRA tradicional
Alto ingreso:
$200,000 ingreso → usar estrategia Backdoor Roth
Consideraciones estatales
Estados sin impuesto sobre la renta (2025)
Florida, Texas, Nevada, Washington, etc.
Ejemplo CA:
31,3 % impuestos combinados → IRA tradicional ahorra hoy, Roth protege del alza futura
Ejemplo TX → FL:
Sin impacto estatal → la decisión depende solo de impuestos federales
Estrategias avanzadas
Backdoor Roth
Ideal para:
Ingresos altos por encima del límite de Roth
Pasos:
- Contribuir a IRA tradicional (no deducible)
- Convertir a Roth
- Pagar impuestos solo sobre ganancias
Atención: Regla de prorrateo si tienes otras IRA tradicionales
Escalera de conversión Roth
Para jubilación anticipada:
Convertir $20,000/año durante años con ingresos bajos
Después de 5 años → retiros libres de penalización
Diversificación fiscal
Tener ambas cuentas: Roth y tradicional
Ventajas:
- Flexibilidad
- Ajuste anual de tramos
- Sin RMD en Roth
- Herencia libre de impuestos
Herencia: Diferencias clave
IRA tradicional
Cónyuge:
Puede transferir como propia
RMD obligatorias más tarde
Otros herederos:
Retiro completo en 10 años
Impuestos aplicables
Roth IRA
Cónyuge:
Sin RMD
Todo libre de impuestos
Otros herederos:
Retiros obligatorios en 10 años
Todo libre de impuestos
Estrategia de inversión
Optimiza según tipo de activo
IRA tradicional:
- Bonos
- REITs
- Acciones de dividendos
Roth IRA:
- Acciones de crecimiento
- Small caps
- Inversiones alternativas
Tolerancia al riesgo
Tradicional:
- Obligado a retirar en caídas de mercado
- Tasas futuras inciertas
Roth:
- Sin RMD
- Más control sobre el retiro
Usa la calculadora de rendimiento para comparar estrategias.
Errores comunes
- Solo considerar tramo actual
- Ignorar impuestos estatales
- No planear para RMD
- Confundir reglas de prorrateo en Backdoor
- Elegir solo un tipo de cuenta (falta de diversificación)
Guía de decisión
Por edad
- 20s–30s → Roth ideal
- 40s–50s → Análisis comparativo
- 55+ → IRA tradicional o conversiones estratégicas
Por ingreso
- < $50k → Roth
- $50k–$100k → Depende
- $100k–$200k → Tradicional
-
$200k → Backdoor Roth
Análisis de punto de equilibrio
- $7,000 aportación tradicional → ahorras $1,680 hoy
- Roth → sin ahorro actual
- Si pagas menos del 24 % al jubilarte → tradicional gana
Herramientas recomendadas
Calculadoras:
Brokers:
- Vanguard, Fidelity, Schwab, Betterment, Wealthfront
Impuestos:
- Formulario 8606
- Considera asesor fiscal para estrategias complejas
Conclusión
La decisión entre Roth y tradicional no es solo fiscal: afecta tu flexibilidad, herencia y estrategia general de jubilación.
Resumen clave:
- Compara tramos actuales y futuros
- Considera impuestos estatales
- Diversifica
- Usa conversiones en años con ingreso bajo
- Roth ideal para transferencias patrimoniales
Paso más importante:
¡Empieza! Aporta hoy, ajusta estrategia más adelante.
Utiliza nuestra calculadora de interés compuesto para ver el impacto real de empezar ahora.