Die Wahl zwischen einer traditionellen IRA und einer Roth-IRA ist eine der wichtigsten Entscheidungen bei der Altersvorsorge für US-Anleger. Sie beeinflusst deine heutigen Steuern, deine Steuern im Ruhestand und letztlich, wie viel Vermögen du im Laufe deines Lebens aufbauen kannst.
Diese Entscheidung wird noch bedeutender, wenn sie mit anderen Altersvorsorgestrategien kombiniert wird. Wie wir in unserem Zinseszins-Leitfaden erläutert haben, kann der Effekt von steuerbegünstigtem Wachstum über Jahrzehnte hinweg den Unterschied zwischen einem komfortablen Ruhestand und finanziellen Schwierigkeiten ausmachen.
Hinweis: Dieser Leitfaden bezieht sich ausschließlich auf das US-Steuerrecht und IRA-Regelungen. Internationale Leser sollten sich über ihre lokalen Rentenkonten und steuerlichen Auswirkungen informieren.
Grundlagen: Was ist eine IRA?
Was ist ein Individual Retirement Account (IRA)?
Ein IRA ist ein steuerlich begünstigtes Anlagekonto zur privaten Altersvorsorge in den USA. Im Gegensatz zu 401(k)-Plänen von Arbeitgebern wird es eigenständig eröffnet und verwaltet.
Vorteile für US-Anleger:
- Steuervorteile: Sofortiger Abzug oder steuerfreies Wachstum
- Anlagefreiheit: Große Auswahl an Investments
- Portabilität: Bleibt bei dir, unabhängig vom Arbeitgeber
- Ergänzung zur 401(k): Dient als zusätzlicher Vorsorgebaustein
Beitragsgrenzen für 2025
Standard-Beiträge:
- Unter 50 Jahre: $7.000 pro Jahr
- Ab 50 Jahre: $8.000 pro Jahr (inkl. $1.000 Aufholbetrag)
- Frist: Beiträge bis zur Steuererklärung möglich (i.d.R. 15. April)
Einkommensgrenzen für 2025:
- Abzugsfähigkeit bei traditioneller IRA: Abhängig von Arbeitgebervorsorge
- Beitragsgrenze bei Roth IRA: $138.000–$153.000 (ledig), $218.000–$228.000 (verheiratet, gemeinsam veranlagt)
Die IRS passt diese Grenzen jährlich an die Inflation an.
Traditionelle IRA: Der Steuervorteil heute
Wie sie funktioniert
Steuerliche Behandlung:
- Beiträge: Steuerlich absetzbar (wenn berechtigt)
- Wachstum: Steuerlich aufgeschoben
- Auszahlungen: Als gewöhnliches Einkommen versteuert
Steuerlogik:
Du erhältst sofortige Steuerersparnisse beim Einzahlen, lässt das Geld steuerfrei wachsen, musst aber später im Ruhestand Steuern auf Auszahlungen zahlen.
Abzugsregeln
Vollständiger Abzug möglich:
- Kein Arbeitgeber-Vorsorgeplan vorhanden
- Bei vorhandenem Plan: Nur bei Einkommen unterhalb der Grenzwerte
Phasenauslauf 2025 (mit Arbeitgeberplan):
- Ledig: $77.000–$87.000 AGI
- Verheiratet (gemeinsam): $123.000–$143.000 AGI
- Verheiratet (getrennt): $0–$10.000 AGI
Beispiel:
Ledige Person mit $82.000 Einkommen und 401(k) → ca. $3.500 des IRA-Beitrags absetzbar
Pflichtauszahlungen (RMDs)
Regeln:
- Startalter: Spätestens 1. April nach dem 73. Geburtstag
- Pflicht: Jährliche Mindestentnahme anhand IRS-Tabelle
- Strafe: 25 % auf nicht entnommenen Betrag
Auswirkungen:
- Steuerplanung nötig
- Kann Vermögenswachstum begrenzen
- Erbstrategien beeinflusst
Nutzt unseren Zinseszins-Rechner, um RMD-Auswirkungen zu simulieren.
Roth IRA: Steuerfreies Wachstum
Funktionsweise
Steuerliche Behandlung:
- Beiträge: Nach Steuern – kein Abzug
- Wachstum: Komplett steuerfrei
- Auszahlungen: Steuerfrei im Ruhestand
Steuerlogik:
Du zahlst jetzt Steuern, profitierst dafür später von komplett steuerfreien Auszahlungen.
Einkommensgrenzen
Phasenauslauf 2025:
- Ledig: $138.000–$153.000 AGI
- Verheiratet (gemeinsam): $218.000–$228.000 AGI
Zu hohes Einkommen?
- Backdoor-Roth: Nicht abziehbare Einzahlung in traditionelle IRA, dann Umwandlung
- Mega-Backdoor: Über 401(k)-Plan möglich
Auszahlungsregeln
Beiträge:
- Jederzeit steuer- und straflos entnehmbar
Gewinne:
- 5-Jahres-Regel: Konto muss 5 Jahre bestehen
- Mindestalter: 59½ für straffreie Entnahme
- Ausnahmen: Hauskauf, Ausbildung, medizinische Notfälle
Beispiel:
- $35.000 eingezahlt, $50.000 Wert → $35.000 jederzeit entnehmbar, $15.000 (Gewinne) unterliegt Regeln
Steuerstrategie: Der entscheidende Faktor
Vergleich heutiger vs. zukünftiger Steuersatz
Traditionell wählen, wenn:
- Heute hoher Steuersatz, im Ruhestand niedriger
- Hochverdiener (24 %+)
- Ruhestand in steuerfreiem Bundesstaat geplant
Roth wählen, wenn:
- Heute niedriger Steuersatz (12 %–22 %)
- Frühe Karriere, wachsendes Einkommen
- Steuerliche Diversifikation erwünscht
Beispiele
Szenario 1: Berufseinsteiger
- $55.000 Einkommen → 22 % Steuer → Roth IRA empfohlen
Szenario 2: Spitzenverdiener
- $150.000 Einkommen → 24 % Steuer → Traditionell empfohlen
Szenario 3: Über Einkommensgrenze
- $200.000 Einkommen → Backdoor Roth sinnvoll
US-Bundesstaaten: Steuerliche Aspekte
Bundesstaaten ohne Einkommensteuer (2025)
- FL, TX, WA, SD, WY, NV, TN, AK, NH
Beispiel Kalifornien:
- 31,3 % kombinierte Steuerlast → Traditionell spart heute, Roth schützt vor zukünftigen Erhöhungen
Beispiel Texas → Florida:
Kein Unterschied in Steuerlast → Fokus auf Bundessteuer
Fortgeschrittene Strategien
Backdoor-Roth
Ablauf:
- $7.000 in traditionelle IRA (nicht abziehbar)
- Sofortige Umwandlung in Roth
- Ggf. kleine Steuer auf Wachstum
Achtung Pro-Rata-Regel:
Vorhandene traditionelle IRAs führen zu anteiliger Besteuerung.
Roth-Konversionsleiter
Für Frühruheständler:
- Jährlich kleine Beträge konvertieren ($20.000/Jahr)
- 5-Jahres-Regel beachten
- Steuerklassen gezielt nutzen
Steuerliche Diversifikation
Strategie:
Sowohl Roth als auch traditionelle IRA-Konten führen
Vorteile:
- Flexibilität bei Auszahlungen
- Besseres Management bei Steueränderungen
- Erbplanung einfacher mit Roth
Erbregelungen
Traditionelle IRA
Ehepartner:
- Kann übernehmen → als eigene IRA führen
- Muss RMDs beachten
Nicht-Ehepartner:
- Muss innerhalb 10 Jahre alles entnehmen
- Steuerpflicht auf gesamte Auszahlung
Roth IRA
Ehepartner:
- Kein RMD
- Alles bleibt steuerfrei
Nicht-Ehepartner:
- 10-Jahres-Regel gilt
- Aber alles steuerfrei
Fazit: Roth ist steuerlich attraktiver für Erbschaften.
Anlagestrategie: Unterschiede
Asset-Standort-Optimierung
Traditionelle IRA:
- Anleihen, REITs, Dividendenwerte
- Steuerpflichtige Erträge werden aufgeschoben
Roth IRA:
- Wachstumsstarke Aktien, kleine Unternehmen
- Alles steuerfrei im Wachstum
Risikobetrachtung
Traditionell:
- RMD kann Zwangsverkäufe in Baisse erzwingen
- Zukünftige Steuern unklar
Roth:
- Planbarkeit, keine RMD
- Steuerfreier Nachlass
Nutzt den Renditerechner für langfristige Simulationen.
Häufige Fehler vermeiden
- Nur den aktuellen Steuersatz betrachten
- Bundesstaatsteuer ignorieren
- RMD unterschätzen
- Backdoor Roth falsch planen
- Alles in eine Kontoart investieren → Diversifizieren!
Entscheidungsrahmen
Altersabhängig
20–30 Jahre: Roth (meist niedrige Steuersätze)
40–50 Jahre: Meist Traditionell
55+: Konversionsstrategie prüfen
Einkommensabhängig
- < $50.000 → Roth
- $50.000–$100.000 → Analyse nötig
-
$100.000 → Traditionell oder Backdoor Roth
Break-Even-Beispiel
- $7.000 Traditionell spart $1.680 (bei 24 %)
- Roth ohne sofortige Steuerersparnis
- Lohnt sich nur, wenn Ruhestandssatz unter 24 % liegt
Tools & Anbieter
Rechner:
Broker:
- Vanguard, Fidelity, Schwab, Betterment, Wealthfront
Steuer-Tools:
- Form 8606 für nicht abziehbare Beiträge
- Steuerberater bei Backdoor-Strategien empfohlen
Fazit
Die Entscheidung zwischen traditioneller und Roth IRA basiert auf Steuern, aber auch auf Flexibilität, Erbschaft und Lebensplanung.
Zusammenfassung:
- Steuersatz-Vergleich = Hauptfaktor
- Staatsteuer mit einbeziehen
- Diversifikation sinnvoll
- Roth-Konversion bei niedrigen Einkommen effektiv
- Roth = vorteilhaft für Erbschaft
Wichtigster Schritt:
Mit einer der beiden Kontenarten starten – nicht zögern! Kontinuität ist entscheidend.
Nutze unseren Zinseszins-Rechner, um das Potenzial deiner Altersvorsorge zu sehen.