IRA Traditionnelle vs Roth : Guide complet 2025 pour les investisseurs américains

Choisir entre une IRA traditionnelle et une Roth IRA est l’une des décisions les plus importantes en matière de planification de retraite pour les investisseurs américains. Ce choix a un impact direct sur vos impôts aujourd’hui, sur vos impôts à la retraite, et sur la richesse que vous accumulerez au fil du temps.

Cette décision est encore plus cruciale lorsqu’elle est combinée à d’autres stratégies de retraite. Comme nous l’avons vu dans notre guide sur les intérêts composés, le pouvoir de la capitalisation avec avantage fiscal sur plusieurs décennies peut faire la différence entre une retraite confortable et une retraite financièrement précaire.

Remarque : Ce guide est spécifiquement basé sur la législation fiscale des États-Unis. Les lecteurs internationaux doivent consulter les options de comptes retraite et règles fiscales locales.

Bases de l’IRA : Ce qu’il faut savoir

Qu’est-ce qu’une IRA ?

Une IRA (Individual Retirement Account) est un compte d’investissement bénéficiant d’avantages fiscaux destiné à aider les Américains à préparer leur retraite. Contrairement au 401(k) proposé par les employeurs, l’IRA est ouverte et gérée de manière individuelle.

Avantages clés :

Avantages fiscaux : déductions immédiates ou croissance exonérée d’impôts
Contrôle de l’investissement : large choix de placements
Portabilité : ne dépend pas de votre employeur
Épargne complémentaire : idéale en plus d’un plan 401(k)

Plafonds de cotisation IRA en 2025

Moins de 50 ans : 7 000 $/an
50 ans et plus : 8 000 $/an (avec rattrapage)
Date limite : jusqu’à la date de déclaration fiscale (généralement 15 avril)

Seuils de revenu :

Déduction IRA traditionnelle : varie selon si vous avez un plan retraite au travail
Cotisation Roth IRA : réduite entre 138 000 $ et 153 000 $ (célibataire) / 218 000 $–228 000 $ (couple marié déclarant conjointement)

IRA Traditionnelle : Avantage fiscal immédiat

Fonctionnement

Cotisations : déductibles si éligible
Croissance : différée d’impôts
Retraits : imposés comme revenu ordinaire à la retraite

Logique fiscale : vous réduisez vos impôts maintenant, mais paierez des impôts plus tard sur les retraits.

Règles de déduction (2025)

Sans plan employeur : déduction complète
Avec plan :
- Célibataire : déduction réduite entre 77 000 $–87 000 $ AGI
- Marié conjoint : 123 000 $–143 000 $
- Marié séparé : 0–10 000 $

Exemple : Revenu de 82 000 $ avec un 401(k) → seulement une partie déductible

RMD – Retraits minimums obligatoires

Dès 73 ans : obligation de commencer les retraits
Pénalité : 25 % si vous ne retirez pas
Impact : planification fiscale nécessaire

Testez vos projections avec notre calculateur d’intérêts composés.

Roth IRA : Croissance totalement exonérée

Fonctionnement

Cotisations : après impôts
Croissance : exonérée
Retraits : exonérés si conditions remplies

Logique fiscale : vous payez maintenant pour ne plus jamais payer d’impôts sur ces fonds.

Seuils de revenu (2025)

Célibataire : 138 000 $–153 000 $
Marié conjoint : 218 000 $–228 000 $

Au-dessus des limites ?

Utilisez le Backdoor Roth

Règles de retrait

Cotisations : disponibles à tout moment sans pénalité
Gains : 5 ans + 59½ ans requis pour éviter la pénalité
Exceptions : premier achat immobilier (10 000 $), frais médicaux, études

Stratégie fiscale : Choix basé sur votre tranche d’imposition

Choisir selon votre taux actuel vs futur

Préférez IRA traditionnelle si :

Votre taux actuel est élevé (24 %+)
Vous anticipez un revenu plus faible à la retraite
Vous vivez dans un État fortement imposé

Préférez Roth IRA si :

Votre taux actuel est faible (12–22 %)
Vos revenus vont croître
Vous cherchez une diversification fiscale

Exemples concrets

Jeune pro (22 %, 55 000 $) → Roth
Revenu élevé (150 000 $, taux 24 %) → Traditionnelle
Très haut revenu (>200 000 $) → Backdoor Roth recommandé

Impact fiscal de l’État de résidence

Sans impôt d’État : TX, FL, NV, WA, etc.

État avec impôts élevés : CA, NY, NJ → Roth utile pour contrer des hausses futures

Stratégies avancées

Backdoor Roth

Pour hauts revenus

Cotiser à une IRA traditionnelle (non déductible)
Convertir en Roth
Éviter la règle de prorata si aucune autre IRA

Échelle de conversion Roth

Convertir progressivement à partir de 55 ans
Utile durant les années de faible revenu

Diversification fiscale

Posséder à la fois des comptes Roth et Traditionnels
Optimise les retraits futurs

Transmission du patrimoine